宣威市审计局关于政务服务管理局2021年度预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

2024年第1号目录

（二零二四年六月二十六日公告）

1·宣威市政务服务管理局2021年度预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

2·宣威市退役军人事务局2022年度预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

3·宣威市审计局关于宣威市市场监督管理局2022年度财政预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

主办单位：宣威市审计局

通讯地址：宣威市振兴南路与虹桥北云大道交叉口西北侧

邮政编码：655400

电话：（0874）7123574

宣威市政务服务管理局2021年度预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，宣威市审计局派出审计组对宣威市政务服务管理局2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对有关情况进行了必要的追溯和延伸。

一、基本情况

宣威市政务服务管理局是宣威市人民政府的工作部门，为一级财政全额拨款预算单位。2019年12月机构改革后，加挂宣威市行政审批局、宣威市公共资源交易管理局牌子，内设办公室、组织人事股等10个股（室）。核定行政编制25名，事业编制55人。2021年，年末实有在职职工74人，离退休人员2人。

审计结果表明，宣威市政务服务管理局较好地完成了2021年度的预算执行和其他财政财务收支及决算任务，部门业务管理及信息化建设、政府会计制度的执行基本执行到位，部门经费管理认真执行国家财政法规政策，“三公”经费中的接待费、公务用车运行维护费、会议费等支出与上年比较大幅度下降，基本实现了“零增长”的要求。但也还存在保证金长期挂账，未按规定退还投标人缴纳的投标保证金、土地竞买保证金等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）应退未退保证金48.53万元。

（二）政府集中采购款难于退还形成项目资金结余81万元。

三、审计处理情况

对上述问题，宣威市审计局已按照国家法律法规的相关规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对应退未退投标保证金45.13万元要求及时清理退还投标人、对因供货方不能按合同供货扣投标保证金0.5万元以及2016年以前因记账错误导致无支付对象的2.9万元要求上缴市财政。对政府集中采购款难于退还形成项目结余资金81万元要求上缴市财政。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，市政务服务管理局已完成整改，其中：对应退未退保证金45.13万元已经清理退还投标人，对扣回供货方投标保证金0.5万元和无应付对象的2.9万元共计3.4万元已上缴市财政，对政府集中采购款难于退还形成项目结余资金81万元已上缴市财政。

宣威市退役军人事务局2022年度预算执行和

其他财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，宣威市审计局派出审计组于2023年2月至4月，对宣威市退役军人事务局2022年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

市退役军人事务局属于宣威市财政一级预算单位。机关内设4个股（室），下设宣威市拥军优属拥政爱民领导小组办公室、宣威市军队离退休干部休养所、宣威市军用饮食供应站、宣威市红军烈士陵园管理所、宣威市退役军人服务中心5个财政全额拨款事业单位。核定行政编制10人、事业编制21人。2022年末在职职工33人（其中：行政人员12人，事业人员21人），离退休人员13人，遗属补助人员0人。年末车辆0辆。

审计结果表明，市退役军人事务局部门预算的编制及执行基本遵循了《中华人民共和国预算法》规定的程序和要求，预算执行、决算编报基本真实、完整、合规，财政收支基本能反映部门核算的基本情况。但也存在优抚对象年度减员内控不到位,认定程序及流程无相应制度规定，拥军优抚股对乡镇军人服务站认定错漏无追责处理,无大数据定期比对制度及记录，对优抚对象年度减员没有及时作出核减处理，导致存在少数减员对象多领优待抚恤和生活补助金的状况。

二、审计发现的主要问题

（一）应缴未缴结余资金7.84万元；

1.2019年7月收市人社局转入曲靖划拨军转干部春节慰问金结余0.67万元；

2.收回多发放的2018年至2022年优抚对象生活补助资金7.17万元。

（二）用优抚对象生活补助资金列支烈士褒扬金、一次性抚恤金140.14万元。

三、审计处理情况

针对上述问题，宣威市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对应缴未缴结余资金7.84万元问题作收缴市财政处理；对用优抚对象生活补助资金列支烈士褒扬金、一次性抚恤金140.14万元问题，要求宣威市财政应在2023年安排资金归还原资金渠道。

四、审计发现问题的整改情况

1.对应缴未缴结余资金7.84万元，宣威市退役军人事务局已于2023年5月30日缴入市级国库，完成整改；

2.用优抚对象生活补助资金列支烈士褒扬金、一次性抚恤金140.14万元，宣威市财政局已在2023年安排资金归还原资金渠道，完成整改。

宣威市审计局关于宣威市市场监督管理局2022年度财政预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，宣威市审计局派出审计组于2023年2月至3月，对宣威市市场监督管理局（以下简称市市场监管局）2022年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况

市市场监管局是全市市场监督管理的主管部门，为市人民政府的组成部门。内设16个股室，派出29个市场监督管理所。核定人员编制200人，车辆编制23辆。2022年末在职人数178人，退休人数91人。实有车辆21辆。

审计结果表明，市市场监管局能较好的贯彻落实国家、省、曲靖市关于市场监督管理政策。2022年部门预算及执行情况基本符合预算法的相关要求，机关经费账收支能反映部门核算的基本情况，但在预算编制及资金使用上还存在一些需加以纠正及完善的方面，例如预算编制不完整，在往来款中核算收支等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）2022年预算编制不完整，预算少编报支出430万元。

（二）2022年预算编制不完整、结转结余资金50.25万元未编制预算。

（三）2022年在往来款中核算收支，导致决算报表反映不实20.46万元。

1.2022年市市场监管局将收到的国资部门拨付房租返还款7.46万元在“其他应付款”中核算收支。

2.2022年市市场监管局将收到的考烟秩序维护费13万元在“其他应付款”中核算收支。

三、审计处理情况

针对上述问题，宣威市审计局已依法出具审计报告。

（一）对预算编制不完整，预算少编报支出430万元的问题。市市场监管局应按照政府的部署和要求，编制食品检测经费预算。

（二）对预算编制不完整、结转结余资金50.25万元未编制预算的问题。市市场监管局应及时清理年度结余结转资金，并向财政部门申报继续安排使用，将资金纳入下一年度年初预算进行编报。

（三）对在往来款中核算收支，导致决算报表反映不实20.46万元的问题。市市场监管局应按规定对单位所有收入结转结余进行账务处理，杜绝在往来款中核算收支，真实反映本单位财务状况，准确填报年度结算报表。

四、审计发现问题的整改情况

对上述问题，市市场监管局已按规定进行整改。

（一）对预算编制不完整，预算少编报支出430万元的问题。

宣威市市场监督管理局在2024年预算编制时，已按政府相关文件对本市食品抽检检验检测资金实际需求480万元进行预算编制。

（二）对预算编制不完整、结转结余资金50.25万元未编制预算的问题。

宣威市市场监督管理局2022年初已按照财政一体化平台财务账务处理要求，直接按二级核算项目编制并纳入财政一体化平台进行列支，2022年末结转结余资金已全部列支。

（三）对在往来款中核算收支，导致决算报表反映不实20.46万元的问题。

宣威市市场监督管理局对2022年国资部门拨付房租返还款7.46万元，已支付单位办公楼相关部门人防费，不动产服务费、登记费，土地使用税及办公区域零星维修支出；对考烟秩序维护费13万元已按规定使用，今后不在往来款中核算收支。