宣威市审计局关于宣威市2019年度

本级预算执行和其他财政收支管理情况审计结果公告

2021年第1号（总第14号）目录

（二○二一年四月十五日公告）

·1·宣威市2019年度本级预算执行和其他财政收支管理情况审计结果公告

·2·宣威市2019年度城市棚改专项债券资金管理使用情况跟踪

审计结果公告

·3·对宣威市人民政府扶贫开发办公室云南中烟工业有限责任

公司帮扶宣威脱贫攻坚资金管理使用情况审计结果公告

·4·宣威市农业农村局2019年度预算执行和其他财政财务收支

情况审计结果公告

·5·宣威市水务局 2018-2019年度预算执行及其他财政财务收

支情况审计结果公告

·6·宣威市投资促进局2018年至2019年预算执行及其他财政

财务收支情况审计结果公告

·7·宣威市丰华街道办事处2017至2018年财政预决算及其他

财政收支情况审计结果公告

·8·宣威市应对新冠感染疫情防控资金和捐赠款物专项审计结

果公告

主办单位：宣威市审计局

通讯地址：宣威市振兴南路与虹桥北云大道交叉口西北侧

邮政编码：655400

电 话：（0874）7123574

宣威市2019年预算执行及其他财政

收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定，宣威市审计局对宣威市2019年度财政预算执行及其他财政收支情况依法进行审计，现将审计结果公告如下。

一、基本情况

（一）一般公共预算执行情况

2019年实现一般公共预算收入151,236万元，比上年增加9,368万元，增长6.6%。其中：税收收入111,981万元，占一般公共预算收入的74%，比上年增收7,302万元，增长7%；非税收入39,255万元，占一般公共预算收入的26%，比上年增收2,066万元，增长5.6%。

2019年实现一般公共预算支出1,062,379万元，比上年增支230,284万元，增长27.7%。其中：地方财力安排的支出371,715万元，比上年增支75,260万元，增长25.4%；上级专款形成的支出690,664万元，比上年增支214,180万元，增长45%。

一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入151,236万元，返还性收入9,873万元，一般性转移支付补助收入473,224万元，专项补助180,910万元，省直管县所得市级补助收入138,633万元，政府债券转贷收入142,300万元，上年结余0万元，调入资金9,391万元，收入总计1,105,567万元；一般公共预算支出1,062,379万元，地方政府债券还本支出17,900万元，上解上级支出24,052万元，补充预算稳定调节基金1,236万元，支出总计1,105,567万元。收支相抵，全年地方一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金预算收入13,494万元，同比增收10,417万元，增长338.5%；上级补助收入7,565万元，上年结余744万元，政府债券转贷收入105,300万元，政府性基金收入总计127,103万元。政府性基金支出119,064万元，比上年增支56,467万元，增长90.2%，调出资金1,361万元，地方政府专项债务还本支出5,300万元，支出总计125,725万元。收支相抵，全年政府性基金预算结余1,378万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金收入315,296万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入24,047万元，失业保险基金收入3,666万元，职工基本医疗保险基金收入35,792万元，工伤保险基金收入 2,877万元，城乡居民基本养老保险基金收入40,476万元，机关事业单位基本养老保险基金收入56,642万元，城乡居民基本医疗保险基金收入151,796万元。社会保险基金支出274,973万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出23,217万元，失业保险基金支出3,666万元，职工基本医疗保险基金支出35,402万元，工伤保险基金支出3,136万元，城乡居民基本养老保险基金支出25,013万元，机关事业单位基本养老保险基金支出32,751万元，城乡居民基本医疗保险基金支出151,788万元。收支相抵，结余40,323万元，加上2018年结余173,751万元，年末滚存结余214,074万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入1,831万元，其中：本级收入100万元，上年结余1,698万元，上级补助收入33万元。国有资本经营预算支出750万元，调出资金100万元。收支相抵，全年国有资本经营预算结余981万元。

（五）债务情况

宣威市财政偿债压力较大，需防范化解债务风险。截至2019年12月28日全市地方政府债务余额719,191万元，其中：一般债务余额521,701万元，专项债务余额197,490万元。

审计结果表明：2019年，宣威市财政收支矛盾突出，财政收支平衡困难。宣威市财政积极组织财政收入，确保应收尽收，从严从紧控制“三公”经费支出，增收节支，优化财政支出结构。坚持以民生为本、脱贫为先，保重点，控一般，促统筹，提绩效，全面落实积极财政政策，保障了工资发放、机构运转和基本民生需求，为打赢脱贫攻坚战提供了有力保障。同时也面临财力缺口较大问题，《宣威市2019年财政预算调整方案》中明确需延缓安排上级专项转移支付支出280,280万元。其中：继续延缓2018年上级专项转移支付支出41,032万元；延缓2019年上级专项转移支付支出239,248万元。实际延缓安排上级专项转移支付支出255,697.20万元。

二、审计发现的问题

（一）应缴未缴结转超过两年的存量资金 1411.36万元

1.宣威市财政局综合科事业收入账套“其他应付款科目”中有结转超过两年的存量资金1311.36万元

2.财政局提供的代管资金专户反映: 2019年末,专户结余-科技风险奖励金100万元（2011年结转），资金结转已超过两年。

(二)应缴未缴非税收入36.48万元

据财政局提供的代管资金专户反映:2019年末专户有存款利息36.48万元。

三、审计处理处罚情况及建议

对以上问题，宣威市审计局已依法出具审计报告、审计决定。对结转的存量资金1411.36万元、非税收入36.48万元按规定收缴市财政，由市财政统筹安排使用。审计提出严格预算管理，强化预算编制，进一步细化省级对下转移支付资金预算编制，提高资金使用效益等五条建议。

四、审计发现问题的整改情况

宣威市财政局已将存量资金1411.36万元、非税收入36.48万元缴入市级国库。

审计报告提出的审计建议五条，宣威市财政均已采纳。

宣威市2019年度城市棚改专项债券资金

管理使用情况跟踪审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》和《全省2020年度审计项目计划》的安排，宣威市审计局对宣威市2019年度城市棚改债券资金管理使用情况进行了跟踪审计。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

2019年云南省宣威市城市棚户区改造专项债券资金发行金额100000万元，宣威市收到债券资金100000万元(7年期限、年利率3.32%)。宣威市城市棚户区改造项目专项债券资金按相关规定纳入公共财政预算和政府性基金预算管理。棚改专项债券资金负担的利息和发行费用103.3万元按规定列入政府性基金预算支出统筹安排。本期债券规模未超过上级批准的限额。该资金按相关规定进行专户存储、专账核算。

二、跟踪审计发现的主要问题

城市棚户区改造债券资金项目建设推进缓慢

根据曲靖市发展和改革委员会《关于宣威市南门街片区、东山脚片区城市棚户区改造项目可行性研究报告的批复》（曲发改投资〔2018〕51号）文，批复该项目计划2018年8月开工建设。项目建设周期三年一个月，计划按比例分年投入，第一年2019年资金使用99，907.98万元、第二年2020年84，879.19万元、第三年2021年86,115.35万元。合计计划投资270,902.52万元。宣威市财政局（宣财预〔2019〕90号）下达棚改专项债券资金100000万元，于2019年9月27日将专项债券资金拨付到宣威市城市棚户区改造项目建设指挥部。至2020年3月31日取得利息收入131.98万元。

至2020年3月31日，该棚改项目支出9864.17万元，分别为：测绘费20万元，安置房土地使用权购置费9844.11万元，业务手续费0.06万元。债券资金结存90267.81万元，棚户区改造项目建设推进缓慢。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，宣威市审计局已依法出具审计报告，要求责任主体单位依法进行整改。建议在确保资金安全及项目进度真实有效的前提下，及时拨付资金，提高资金使用效益；在经济下行压力加大的形势下，对专项债券资金项目可行性应当结合地方实际进行报批。

四、整改情况

审计指出棚户区改造项目建设推进缓慢问题后，宣威市城市棚户区改造项目建设指挥部在确保资金安全的前提下，及时推进项目进度，目前项目正在加紧实施，确保项目与资金发挥预期效益。

对宣威市人民政府扶贫开发办公室云南

中烟工业有限责任公司帮扶宣威脱贫

攻坚资金管理使用情况

审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，宣威市审计局对宣威市人民政府扶贫开发办公室（以下简称“市扶贫办”）云南中烟工业有限责任公司帮扶宣威脱贫攻坚资金管理使用情况审计,现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2019年5月云南中烟工业有限责任公司与曲靖市人民政府签订了《云南中烟工业有限责任公司对口帮扶曲靖市精准脱贫攻坚合作协议》（以下简称《合作协议》）。根据《合作协议》，2019年至2020年云南中烟共向宣威市捐赠资金2亿元，主要用于帮助宣威市实施精准帮扶项目，助力精准脱贫攻坚，扶贫项目分两年完成实施。截至2019年12月25日,云南中烟帮扶宣威市2亿元资金已经全部拨入宣威市财政。宣威市结合脱贫攻坚总体规划和项目库统筹衔接，帮扶项目建设按照批复规划实施方案有序推进。

审计结果表明，云南中烟工业有限公司与曲靖市人民政府签订了《云南中烟工业有限责任公司对口帮扶曲靖市精准脱贫攻坚合作协议》后,宣威市结合脱贫攻坚总体规划和项目库统筹衔接，宣威市人民政府办公室及时批复2019和2020年《执行中烟工业有限责任公司对口帮扶项目规划实施方案》，明确中烟帮扶项目实施的相关行业责任单位，制定项目实施进度计划、明确招投标、项目建设、项目验收、资金支付等规定。审计未发现有挤占挪用中烟资金改变用途等其他违规使用资金的情况，但是还存在一些帮扶项目应开工未开工、应完工未完工的项目推进缓慢；对已经完工投入使用项目财政未及时拨付资金，资金结存市财政，形成帮扶项目效益未得到及时发挥的情况。

二、审计发现的主要问题

(一）2019年市财政未及时拨付中烟帮扶资金5,490.60万元。

（二)中烟帮扶复兴街道卫生服务中心项目应开工未开工涉及资金928.25万元、2019年的管理费应使用未使用涉及资金200万元。

三、审计发现问题处理情况及建议

对上述审计发现的问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。要求市财政及时拨付中烟帮扶资金5,490.60万元。对未启动建设的易地扶贫搬迁集中安置点复兴街道卫生服务中心项目要求及时启动项目建设；对2019年项目管理费200万元，要求拨付市扶贫办按照规定管理使用。

四、审计查出问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，市扶贫办高度重视，迅速整改。对2019年市财政未及时拨付中烟帮扶资金5,490.60万元；中烟帮扶复兴街道卫生服务中心项目应开工未开工涉及资金928.25万元、2019年的管理费应使用未使用涉及资金200万元的问题，市财政已拨付资金、卫生服务中心项目已启动建设、项目管理费已使用，审计建议得到了采纳。

宣威市农业农村局2019年度预算执行和

其他财政财务收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，宣威市审计局对宣威市农业农村局2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

市农业农村局是财政全额拨款的一级预算行政单位，2019年7月机构改革后，内设办公室、组织人事股、法规与行政审批股、政策改革与农经股、乡村产业发展股、等16个股（室）。

该局纳入2019年部门决算编制的所属财政补助事业单位14个，独立核算机构12个，共有行政编制24名，事业编制235人。2019年年末在职职工266人（其中：行政人员45人，事业人员221人），离退休人员124人（其中：离休人员1人），遗属补助人员31人。年末车辆11辆，其中：机要通信用车1辆，执法执勤用车2辆，特种专业技术用车3辆，其他用车5辆。2019年部门总收入8,505.98万元，部门总支出8,744.21万元。

审计结果表明，宣威市农业农村局，较好地完成了2019年度的预算执行和其他财政财务收支及决算任务，部门业务管理及信息化建设、政府会计制度的执行到位，部门经费管理认真执行国家财政法规政策，“三公”经费中的接待费、公务用车运行维护费、会议费、培训费支出与上年比较大幅度下降。实现了“零增长”的要求。但也还存在，已经实施的宣威市土地确权项目预算资金缺口数额较大，有少量部分项目结余资金超过2年未缴的情况，有少量债权债务长期挂账10年以上，形成呆坏账未处理的情况。

二、审计发现的主要问题及处理意见

（一）2019年末，土地承包经营权确权登记颁证项目预算资金缺口3,853.04万元。

（二）超过2年以上的存量资金未缴财政38.81万元。

三、审计处理情况及建议

对上述审计发现的问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。一是2019年末,土地承包经营权确权登记颁证项目预算资金缺口3,853.04万元，建议宣威市级财政把该项目的缺口资金纳入市级财政预算安排解决。二是超过2年以上的存量资金未缴财政38.81万元，要求缴入市财政。

对挂账的往来款进行清理。

四、审计查出问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，宣威市农业农村局已将存量资金38.81万元缴入市财政，但是审计建议未得到采纳。

宣威市水务局 2018-2019年度预算执行及

其他财政财务收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，宣威市审计局对宣威市水务局2018至2019年度预算执行及其他财政财务收支情况依法进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

宣威市水务局是宣威市财政全额拨款一级预算单位，内设15个职能部门，核定人员编制117人，核定车辆编制3辆，2019年末实有人员111人，实有车辆3辆。有1个下属自收自支事业单位宣威市灌区管理中心，核定人员编制86人， 2019年末实有人员76人，退休10人;截至2019年末宣威市水务局统计提供银行账户29个。

审计结果表明宣威市水务局2018-2019年度部门预算执行及决算基本遵循了《中华人民共和国预算法》规定的程序和要求，其他财政财务收支核算基本符合《中华人民共和国会计法》的相关规定，但在建立健全内控制度方面还有待进一步加强，对各建管局项目建设资金的使用效率及跟踪监督问效管理不到位；项目结存资金应缴未缴财政且大部分已被宣威市水务局自行调剂使用；财务核算方面存在用往来款核算收支，资金使用方面存在长期滞留项目资金，未充分发挥资金使用效益,项目管理方面存在各建管局完工项目未及时办理竣工决算及验收手续，项目后续管理跟不上，部分项目处于无人管理状态，项目效益发挥不明显，项目资料、档案、图纸管理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）应缴财政存量资金215.15万元。

（二）其他资金使用方面存在的问题

1.宣威市小(二)型病险水库除险加固工程建设管理局长期滞留资金951.14万元。

2. 宣威市第八批农田水利重点县项目及宣威市城乡供水项目违规扣施工单位审计预留金及质保金1410.26万元。

(三) 账务处理方面的问题

1. 截至2019年12月28日宣威市水务局账面挂 “其他应收款---水务局对归沙河的投资”309.15万元，归沙河挂“实收资本--水务局投资”254.06万元，双方挂账差额为55.09万元。

2. 宣威市水务局机关账收宣威市水利开发投资有限公司以拨作支粮食基地建设贷款资金200万元, 宣威市水务局单边挂其他应付款核算。

3. 宣威市羊过水水库至凤凰山工业基地输水管道工程项目账面反映其他应付款单边挂账437.76万元,其中：宣威市水利开发投资有限公司237.76万元，宣威市羊过水水库工程管理局200万元，经查对方未挂应收，拨出时以拨作支。宣威市水务局未完整反映该项目投资，在资金性质不清的情况下，直接调用银行存款账户余额作出销户处理。

（四）项目建设管理方面存在的问题

宣威市小(二)型病险水库除险加固项目已完成56个，其中：未结算17个（2012年5个，2013年4个，2014年2个，2015年5个，2016年1个）；未竣工决算审计24个（2012年8个，2013年7个，2014年4个，2015年4个，2016年1个）；未验收的49个。

三、审计处理处罚情况及建议

针对上述问题，宣威市审计局已依法出具审计报告、审计决定，对应缴财政存量资金215.15万元收缴财政，由财政统筹安排使用。对工程建设管理局长期滞留资金、违规扣施工单位审计预留金及质保金的问题要求依法进行整改，对账务处理方面的问题要求作调账处理，对项目建设管理方面存在的问题要求按规定整改。并提出了全面清理宣威市水务局管理的项目和账户，加强国有资产管理，定期清理往来款挂账，确保项目形成的资产按照财政的规定进行登记；加强项目立项、可研、设计、建设、验收及建后各个环节管理，确保工程项目正常使用，充分发挥资金效益。

四、审计发现问题的整改情况

对以上问题，宣威市水务局已将应缴财政存量资金215.15万元上缴宣威市财政。对工程建设管理局长期滞留资金951.14万元的问题，除按合同要求扣留的质保金外，共支付资金508.96万元。对违规扣施工单位审计预留金及质保金1410.26万元，其中：宣威市第八批农田水利重点县项目违规扣审计预留金又扣工程质保金497.82万元，待竣工审计完成后，审计预留金及质量保证金将100%支付给施工单位，10%的履约保证金将退回5%给施工单位，另外5%的履约保证金将转为工程质量保证金；宣威市城乡供水项目违规扣审计预留金及质保金912·44万元于2021年2月19日已整改，账户余额475.38万元，为预留工程质量保证金，截至2021年2月9日，已按要求退还6家单位履约保证金共计139.39万元。对账务处理方面的问题已按规定作调账处理。

对项目建设管理方面存在的问题，工程建设管理局已向曲靖市水务局申请验收；已完工验收并作出审计结论的水库，建管局已开始向乡镇进行管理权移交，并要求乡镇试运行，完成运行管理工作报告，为竣工验收作准备，并加紧财务决算，待项目竣工验收后及时、有序向各乡镇进行固定资产移交。

审计报告提出的四条审计建议宣威市水务局均已采纳。

宣威市投资促进局2018年至2019年预算

执行及其他财政财务收支情况

审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，宣威市审计局局对宣威市投资促进局2018年至2019年预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下。

一、基本情况

（一）部门预决算及财政财务收支情况。

1.2018年度部门预决算及财政财务收支情况。

2018年宣威市财政局批复宣威市投资促进局预算总额为107.65万元，当年追加调整预算153.62万元，预算纳入公共财政预算管理的非税收入预算0万元，当年预算向社会公开1个。2018年决算报表反映部门总收入264.74万元（全部为财政拨款收入），其中：基本支出拨款111.04万元，项目支出拨款153.7万元。部门总支出264.74万元，其中：基本支出111.04万元、项目支出153.7万元。2017年末结转和结余0万元，年末结转和结余0万元。

2018年财政财务收支情况:2018年账面反映总收入为 264.74万元，其中：财政补助收入264.74万元（基本支出拨款111.04万元 ,项目支出拨款 153.70万元 ）；总支出264.74万元，其中：基本支出111.04万元，项目支出153.70万元 ，2018年收支结余为0万元。上年结余0万元，2018年末累计结余0万元。

2.2019年度部门预决算及财政财务收支情况。

2019年宣威市财政局批复宣威市投资促进局年初预算总额为96.75万元，调整追加预算161.9万元，当年预算向社会公开1个。2019年决算报表反映部门总收入280.59万元，其中：基本支出拨款113.45万元，项目支出拨款167.14万元。部门总支出280.59万元，其中：基本支出113.45万元，项目支出167.14万元。2018年末结转和结余0万元，当年结余分配0万元，2019年末结转和结余0万元。2019年财政财务收支情况，2019年账面反映总收入为280.59万元（一般公共预算财政拨款280.59万元），其中：基本支出拨款113.45万元 ,项目支出拨款167.14万元；总支出280.59万元，其中：基本支出113.45万元 ,项目支出167.14万元;2019年收支结余为0万元，上年结余0万元，2019年末累计结余0万元。

审计结果表明，宣威市投资促进局预算编制及执行基本符合《中华人民共和国预算法》的相关要求，所提供的会计资料及相关资料基本真实的反映了单位预算执行和其他财政财务收支情况。但在资金使用上还存在一些需加以纠正及完善的方面，如：考察费用支出存在原始凭证依据不充分、手续不齐全等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）违规发放对外宣传作品奖 2.38万元。

（二）费用报销存在原始凭证依据不充分、手续不齐全以及会计科目核算列支不规范等问题。

三、审计处理处罚情况及建议

针对上述问题，宣威市审计局已依法出具审计报告，对违规发放对外宣传作品奖 2.38万元收缴市财政；费用报销存在原始凭证依据不充分、手续不齐全以及会计科目核算列支不规范等问题，提出了应规范招商引资考察费的使用和管理，严格执行“一事一结算”制度和报销审批程序两条审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

宣威市投资促进局已于2020年9月25日将退回的资金2.38 万元上缴宣威市财政；费用报销存在原始凭证依据不充分、手续不齐全以及会计科目核算列支不规范等问题，宣威市投资促进局已进行整改。

审计报告提出的审计建议两条，宣威市投资促进局已采纳。

宣威市丰华街道办事处2017至2018年财政预决算及其他财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，宣威市审计局对宣威市人民政府丰华街道办事处2017至2018年财政预决算及其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2018年丰华街道办事处政府机构数11 个,其中：行政机构2个，事业机构 9个。财政供养编制人数 189人，其中：行政编制17人、事业编制172人。年末实有人数178人，其中：在职人员176 人，离休2人。年末共有学生数1,850 人，其中：中学生0 人，小学生1850 人。供养在编车辆2 辆。

2017年全年共实现财政收入3,322万元，上年结余-86万元，全年地方财政一般预算支出3,322万元，年终滚存结余-86万元。本年无基金预算收支。

2018年全年共实现财政收入4,333万元, 上年结余-86万元，全年地方财政一般预算支出4,291万元，年终滚存结余-44万元。基金预算收入40万元，基金预算支出40万元。

审计结果表明，丰华街道办事处2017年至2018年财政预（决）算及其他财政收支基本符合国家有关财经法规的规定，提供的会计资料基本能反映2017年2018年该办事处的有关经济活动的状况，相关财务指标及信息反映 “三公”经费逐年下降。审计期间未发现个人重大违纪违规问题，但预算执行单位在执行有关财经法规、政策及行政事业单位会计制度等方面有不到位的地方，如存在应缴未缴非税收入、应缴未缴存量资金等需要进一步纠正的问题。此次审计了丰华街道办事处2017年至2018年7655万元，审计查出违规问题金额513.77万元。

二、审计发现的主要问题

（一）应缴未缴存量资金1.05万元

（二）应缴未缴财政专户款31.36万元

（三）违规改变财政资金用途10.14万元

（四）接待费报销未附公函、无接待清单。

（五）违反规定扩大开支范围，核算不属于本部门的资金。

（六）违规向个人借款450万元

三、审计发现问题的处理情况及建议

上述问题，宣威市审计局已依法出具审计报告和审计决定。

（一）对结转的存量资金1.05万元收缴财政，由财政统筹安排使用。

（二）对应缴未缴财政专户款31.36万元，建议丰华街道办事处按规定及时缴入财政专户管理。

（三）对违规改变财政资金用途10.14万元，责令丰华街道按照规定的用途使用财政资金，对改变用途用于发放协勤人员的奖励资金10.14万元，调整有关会计账目。

（四）对接待费报销未附公函、无接待清单的问题。

责令丰华街道严格费用报销审核，规范处理会计事项。

（五）对违反规定扩大开支范围，核算不属于本部门的资金。建议丰华街道办事处严格执行规定，非预算单位的收支今后不再纳入本级本部门核算。

（六）对违规向个人借款450万元，责令丰华街道办事处按计划偿还、化解债务。

四、审计发现问题的整改情况

（一）对结转的存量资金1.05万元,丰华街道办事处已将该笔存量资金1.05万元缴入市级国库。

（二）对应缴未缴财政专户款31.36万元，丰华街道办事处已按规定缴入财政专户管理。

（三）对违规改变财政资金用途10.14万元，丰华街道办事处已按照规定调整有关会计账目。

（四）对接待费报销未附公函、无接待清单。

丰华街道办事处采纳了审计建议，严格费用报销审核，规范公务接待活动、规范处理会计事项。

（五）对违反规定扩大开支范围，核算不属于本部门的资金。丰华街道办事处采纳了审计建议，遵守规定非预算单位的收支今后不再纳入本级本部门核算。

（六）对违规向个人借款450万元，截至2020年10月底丰华街道已全部偿还了此笔债务。

宣威市应对新冠感染疫情防控资金和

捐赠款物专项审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》规定和国务院部署，按照《审计署办公厅关于印发应对新冠感染疫情防控资金和捐赠款物专项审计工作方案的通知》（审办社发〔2020〕11号）要求，宣威市审计局对宣威市应对新冠感染疫情防控资金和捐赠款物开展了专项审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）财政资金方面

截至2020年3月31日宣威市共投入疫情防控财政专项资金1,511.85万元，其中：中央拨入790万元，省级拨入321.85万元，本级投入400万元。

实际使用1155.59万元，其中：设备和防控物资支出495.44万元，医院新建或改扩建支出190.85万元，其他支出469.3万元；356.26万元尚未支出(已采购尚未付款91.98万元)。

（二）接受捐赠资金收支情况

截至2020年3月31日宣威市红十字会共收到社会捐赠资金58.33万元（全部缴入宣威市财政专户），其中：个人捐款14.35万元，公司、单位（团体）捐款43.98万元。

根据财政提供资料反映，该项资金已经拨付46万元，分别拨到宣威市新型冠状病毒感染肺炎疫情防控指挥部（以下简称：宣威市疫情防控指挥部）43万元，定向捐赠3万元已拨付到指定单位。未使用12.33万元（审计期间已拨付到疫情防控指挥部）。

宣威市疫情防控指挥部共收到捐赠资金43万元，全部用于购买疫情防控物资。

（三）接受捐赠疫情防控物资的总体情况

截至2020年3月31日宣威市接受疫情防控捐赠款物的部门两家，分别是宣威市红十字会和宣威市疫情防控指挥部。

1.宣威市红十字会接受捐赠疫情防控物资价值74.03万元，分别是：口罩、酒精、消毒液，蔬菜等，移交到指定接受捐赠单位36.69万元，移交到宣威市疫情防控指挥部37.34万元，全部移交完毕。

宣威市疫情防控指挥部收到宣威市红十字会移交的物资价值37.34万元，已全部发放到相关部门。

2.宣威市疫情防控指挥部直接接受捐赠物资价值68.42万元，分别是：口罩、酒精、消毒液、空气消毒机、隔离衣、护目镜、火腿酱等，已经发放到相关部门63.53万元，结余4.89万元。

二、审计发现的主要问题

（一）固定资产管理无明细台账

抽查发现宣威市倘塘镇卫生院、宝山镇卫生院固定资产没有明细登记台账，涉及数量333件(张)金额15.23万元。

（二）未及时发放临时性工作补贴3.68万元

截至2020年4月8日宣威市医务人员和防疫工作者临时性工作补贴仍未发放，涉及73人，金额3.68万元。

三、审计发现问题的处理情况及建议

针对上述问题，宣威市审计局已依法出具审计报告，对固定资产管理无明细台账问题，建议相关单位及时清理登记固定资产明细台账；对未及时发放临时性工作补贴3.68万元问题，建议由相关单位及时整改。

四、审计调查发现问题的整改情况

宣威市倘塘镇卫生院、宝山镇卫生院进行了清理，并建立了固定资产明细台账；未及时发放临时性工作补贴3.68万元的问题，宣威市疫情防控指挥部已拨付资金支付临时性工作补贴，进行了整改。

审计报告提出的审计建议两条，宣威市疫情防控指挥部已采纳。