宣威市审计局关于宣威市2018年度

本级预算执行和其他财政收支

管理情况审计结果公告

2020年第1号（总第13号）目录

（二○二○年三月十三日公告）

·1·宣威市2018年度本级预算执行和其他财政收支管理情况审计结果公告

·2·宣威市2018年专项债券资金的管理使用情况审计结果公告

·3·关于宣威市2019年脱贫攻坚情况审计专项检查结果公告

·4·宣威市财政局关于本级财政2018年度决算草案编制情况审计结

果公告

·5·宣威市商务局2016年至2017年度预算执行及其他财政收支情

况审计结果公告

·6·宣威市人民政府扶贫开发办公室2018年度预算执行和其他财政

财务收支情况审计结果公告

·7·宣威市原规划局2017-2018年度预算执行及其他财政收支情况

审计结果公告

·8·宝山镇2016至2017年度财政预决算及其他财政收支情况审计

结果公告

·9·宣威市普立乡2016、2017年财政预决算及其他财政财务收支情

况审计结果公告

·10·关于宣威市给排水公司2016-2017年度资产负债损益情况审计

结果公告

·11·宣威市西宁街道办事处2017年至2018年度财政预决算及其他

财政收支情况审计结果公告

·12·宣威市审计局关于2019年固定资产投资竣工决算审计项目公告

主办单位：宣威市审计局

通讯地址：宣威市振兴南路与虹桥北云大道交叉口西北侧

邮政编码：655400

电 话：（0874）7123574

宣威市2018年度本级预算执行和其他

财政收支管理情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定，宣威市审计局对宣威市2018年度财政预算执行及其他财政财务收支情况的真实性、合法性、效益性情况依法进行审计，同时对预算执行单位宣威市林业和草原局、宣威市水务局进行了抽查。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

（一）一般公共预算执行情况

一般公共预算收入：2018年，实现一般公共预算收入141868万元，比上年增加11269万元，增长8.6 %。其中：税收收入104679万元，占一般公共预算收入的74%，比上年增收5173万元，增长5.2 %；非税收入37189万元，占一般公共预算收入的26 %，比上年增收6096万元，增长19.6%。

一般公共预算支出：2018年，实现一般公共预算支出832095万元，比上年增支59156万元，增长7.7%。其中：地方财力安排的支出340343万元，比上年增支43888万元，增长14.8%；上级专款形成的支出491752万元，比上年增支15268万元，增长3.2%。

一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入141868万元，返还性收入9419万元，一般性转移支付收入280896万元，专项转移支付收入272787万元，省直管县所得曲靖市级补助收入103348万元，地方政府一般债券转贷收入20000万元，调入预算稳定调节基金771万元，调入资金27560万元，收入总计856649万元；一般公共预算支出832095万元，上解上级支出24554万元，支出总计856649万元。收支相抵，全年地方一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金预算收入3077万元，同比减收2635万元，下降46.1%，上级补助收入5847万元，政府债券转贷收入55000万元，政府性基金收入总计63924万元。政府性基金支出7597万元，比上年减支928万元，下降10.8%，政府债券转贷支出55000万元，上解支出-26万元,调出资金609万元，政府性基金支出合计63180万元。收支相抵，全年政府性基金预算结余744万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金收入297210万元。其中，企业职工基本养老保险基金收入24209万元，失业保险基金收入3876万元，职工基本医疗保险基金收入34570万元，工伤保险基金收入 2432万元，生育保险基金收入646万元，城乡居民基本养老保险基金收入36579万元，机关事业单位基本养老保险基金收入57128万元，城乡居民基本医疗保险基金收入137770万元。社会保险基金支出255546万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出20609万元，失业保险基金支出3876万元，职工基本医疗保险基金支出30534万元，工伤保险基金支出2295万元，生育保险基金支出917万元，城乡居民基本养老保险基金支出24891万元，机关事业单位基本养老保险基金支出29177万元，城乡居民基本医疗保险基金支出143247万元。收支相抵，结余41664万元，加上2017年结余132087万元，年末滚存结余173751万元。

(四）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入2318万元，其中：本级收入100万元，上年结余338万元，上级补助收入1880万元。国有资本经营预算支出520万元，调出资金100万元。收支相抵，全年国有资本经营预算结余1698万元。

审计结果表明，宣威市财政收支矛盾突出，财政收支平衡困难。《宣威市2018年财政收支预算调整方案》反映，延缓安排上级专项转移支付支出171386万元，其中，继续延缓2017年上级专项转移支付支出28761万元；延缓2018年上级专项转移支付支出142625万元（省级专项转移支付支出132217万元，曲靖专项转移支付支出10408万元）；至2019年6月17日已拨付112416万元，未拨付58970万元。2018年政府债务限额59.1亿元，比上年增加7.5亿元。其中，一般债务限额48亿元，专项债务限额11.1亿元。

2018年,宣威市财政积极组织财政收入，确保应收尽收。克服困难，严格执行简朴从政各项规定，从严从紧控制“三公”经费支出，增收节支，优化财政支出结构。集中预算财力，按照“三保”的要求，保工资发放、保机构正常运转、保基本民生；压缩年初项目预算支出,预算执行比较困难。

二、审计发现的问题

（一）宣威市非税局未缴2018年预算收入20094万元

（二）宣威市林业和草原局未缴2018年非税收入-罚没收入82.63万元

（三）宣威市水务局未缴2018年末存量资金7.85万元

三、审计处理处罚情况及建议

宣威市审计局已依法出具审计报告、审计决定。对非税局未缴2018年预算收入20094万元、宣威市林业和草原局未缴2018年非税收入82.63万元、宣威市水务局应缴2018年末存量资金7.85万元，责令上缴财政，纳入预算管理。提出了政府债务资金绩效管理，项目绩效管理的建议。

四、审计发现问题的整改情况

对以上问题，宣威市非税局、宣威市林业和草原局、宣威市水务局已将涉及的资金缴入市级财政。

宣威市财政局已采纳审计提出的建议。

宣威市2018年专项债券资金的管理

使用情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》和《全省2019年度重大政策措施落实情况跟踪审计项目计划》的要求，宣威市审计局对宣威市2018年度地方政府土地储备专项债券资金管理使用情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

2018年云南省宣威市地方政府土地储备专项债券资金发行金额55000万元，宣威市收到债券资金55000万元(5年期限、年利率3.9%)。审计抽查了1个政府部门、1个单位、1个项目，涉及地方政府土地储备专项债券资金13075万元，抽查资金量比例为23.77%。

审计结果表明：宣威市土地储备专项债券资金按相关规定纳入公共财政预算和政府性基金预算管理，专项债券利息和发行费用55万已列入政府性基金预算支出统筹安排。新增债券资金主要投向宣威市生物产业园土地储备项目，计划收储土地面积3603亩。

宣威市土地收购储备中心2018年使用该债券资金13075万元共收储土地40.2066公顷（603亩）。审计发现债券资金存在闲置的问题。

二、债券资金支出取得的成效

项目业主单位宣威市生物产业园对一期场地进行了平整，启动园区“三通一平”基础设施建设。目前已签约引进项目3个，支持了地方经济和社会发展。

三、跟踪审计发现的主要问题

专项债券资金使用方面的问题

1、主管部门宣威市土地收购储备中心闲置债券资金42500万元

2、宣威经济技术开发区管理委员会生物产业园项目闲置债券资金3846.49万元

四、审计处理处罚情况及建议

宣威市审计局已依法出具审计报告，要求各责任主体单位加快项目建设，发挥资金使用效益。

五、针对上述审计发现问题的整改情况

上述揭示的问题，各责任主体单位已按要求积极进行了整改。

关于宣威市2019年脱贫攻坚情况

审计专项检查结果公告

根据曲靖市审计局《关于认真开展2019年扶贫审计发现问题整改情况“回头看”的紧急通知》要求，宣威市审计局对宣威市21个乡镇（街道）2018年脱贫攻坚情况进行了审计检查。现将检查结果公告如下：

一、基本情况

宣威市审计局2019年7月至9月对全市21个乡镇（街道）脱贫攻坚工作实施审计检查，抽查行政村101个，抽查扶贫项目147个，抽查扶贫资金31827.27万元，入户调查1112户。

边查边改的问题33个，已上缴国库100.24万元，归还原资金渠道123.5万元，调账处理金额240万元，促进拨付资金到位542.34万元，盘活统筹使用闲置资金2.3万元，促进政策落实项数3项，其他整改方式金额396万元。

查出问题金额9529.56万元，占抽查资金的29.94%，出具检查报告21份，依照相关法规责令被检查单位进行整改。21个乡镇（街道）围绕“两不愁三保障”的总要求，加强领导、明确目标、落实措施、严明纪律，对项目推进缓慢、项目验收及结算不及时、结余资金等问题全面落实整改要求，分别对问题进行了全面整改，采纳了合理化的建议。

二、边查边改的问题

（一）已上缴国库100.24万元

（二）归还原资金渠道123.5万元

（三）调账处理金额294万元

（四）促进拨付资金到位542.34万元

（五）盘活统筹使用闲置资金2.3万元

（六）精准施策方面

1、责令施工方清退多建房屋公建部分成本及相关费用;未安装的门、窗，检查期间已安装。

2、危改对象信息不精准13户

检查期间，已核对准确。

3、学前教育资助对象信息不精准2人，一户不精准，户口簿信息与国网信息不一致 ，检查期间已更正。

三、检查发现的问题及整改情况

（一）扶贫绩效方面，项目建设推进缓慢、未及时组织验收、资金支付不及时

1、宝山镇扶贫建设2018年项目卫生室业务用房、卫生院业务用房未完工735万元

整改情况：宝山镇卫生室项目已竣工并交付使用。卫生院业务用房项目已筹措资金，保工程推进，将按期交付使用。

2、阿都乡卫生院（室）2019年项目建设推进缓慢318万元

整改情况：村卫生室建设已完工验收，乡卫生院建设已进入扫尾阶段，确保项目与资金发挥预期效益。

3、板桥街道扶贫建设2017年永安马铃薯基地高效节水项目未完工305.84万元，2017年末结存革香河板桥段河道治理项目已完工，验收不及时，资金140.9万元未结算。

整改情况：永安马铃薯基地高效节水项目建设已完工进行了初验；革香河板桥段河道治理项目正在向上级部门申请终验。

4、羊场镇易地扶贫搬迁2017年项目资金拨付不及时2355.9万元,兔场村委会2017年易地扶贫搬迁项目集中安置点搬迁户建房自筹资金账目不清。

整改情况：羊场镇党委政府针对易地扶贫搬迁项目及时采取有效措施，各安置点完成了结算审计报账工作、加大各村旧房拆除力度、力推资金拨付，提高了资金效益；兔场村委会的农户建房收支账目已经整理清楚，建房决算等相关资料整理完善。对该易地扶贫搬迁项目中建房部分进行结算，对村委会收取的建房资金进行清理核实，向村民公示核实结果。

5、西泽乡昆明市官渡区对口帮扶建设项目220万元汇源桥建设推进缓慢

整改情况：西泽乡党委政府高度重视，已组织设计方到现场勘察测量，现施工图纸已完成，并进行了变更设计，现变更设计图纸已交宣威市交通运输局备案，待领导签批后方可恢复施工。

6、文兴乡产业发展推进缓慢265万元

整改情况：文兴乡人民政府已请示变更项目内容，项目正在建设实施中。

7、热水镇2017年危改资金支付不及时9.15万元

整改情况：热水镇已支付了4类对象危房改造补助资金63.4万元，余额9.15万元已上缴宣威市财政。

8、海岱镇2018年产业、易地扶贫搬迁、危房改造项目推进缓慢未及时支付扶贫资金142.8万元，上海对口帮扶刺梨加工项目570万元推进缓慢。

整改情况：海岱镇已按项目的实施拨付资金，剩余资金上缴市财政。

9、龙潭镇农村危房改造146.56万元、易地搬迁工程补助款317.66万元，工程进度缓慢资金未支付。违反规定超标准收取安置区建房款43.47万元。

整改情况：龙潭镇政府对2017年农危改项目，已全部整改验收，资金兑付结束，其中72.2万元属不符合危改政策，已收归市财政；2016年易地搬迁项目，农户补助款拨付后剩余20余万元，属于不符合资金拨付政策，将按照市财政局要求划回市财政局。

对违反规定超标准收取安置区建房款43.47万元，已全部用于安置点建设，现镇政府正在筹集资金，12月底前可全部兑付结束。

10、落水镇危房改造、水利、公路验收不及时未支付资金176.02万元、落水村活动场所项目11万元进度缓慢。

整改情况：落水镇政府对危房改造、水利、公路项目组织验收，结算支付资金176.02万元；落水村活动场所项目11万元，现主体工程已完工。

11、杨柳镇易地搬迁旧房拆除及拆旧奖励资金1018.2万元兑付进展缓慢。

整改情况：杨柳镇人民政府对已拆除旧房的及时兑付，未拆除旧房的逐户清理督促拆除，经过整改已兑付302.4万元，截至目前未支出715.8万元。

12、倘塘镇易地搬迁旧房拆除及拆旧奖励资金808.8万元兑付进展缓慢。

整改情况：倘塘镇已督促清理拆除旧房，完善旧房拆除报账资料，资金已兑付。

13、乐丰乡易地搬迁拆旧资金1485.6万元兑付缓慢；用农户自筹资金重复支付征地费27.42万元。

整改情况：乐丰乡要求各村加快拆旧力度，同时认真上报兑付资料，截至12月4日，拆旧率已达83.44%，拆旧资金正在积极组织兑付中。

自筹资金重复支付征地费27.42万元的问题，建文村和店子村已转让土地使用权，并退还了农户自筹资金。

（二）其他方面应缴财政资金429.53万元

1、格宜镇扶贫项目资金结余（存量资金）未缴财政138.6万元

整改情况：格宜镇已上缴财政138.6万元。

2、羊场镇2016年农村危房改造资金无支付对象的结存资金32.5万元

整改情况：羊场镇已上缴财政32.5万元。

3、得禄乡2017年脱贫攻坚“四类”人员农村危房改造资金结余74.62万元。

整改情况：得禄乡按照规定上缴市财政74.62万元，已整改完毕。

4、文兴乡超过2年以上的原整乡推进综合结余资金（存量资金）54.95万元

整改情况：文兴乡已上缴财政51.30万元，其余部分已支出。

5、双河乡超过2年以上的原整乡推进综合结余（存量）资金14.67万元

整改情况：双河乡已经上缴财政14.67万元。

6、杨柳镇存量资金4.8万元，带贫效果不实9万元

整改情况：杨柳镇已上缴存量资金4.8万元；杨柳镇三农公司已收回带贫效果不实资金9万元。

7、普立乡部分学生重复（发放）领取学前教育补助金0.39万元

整改情况：经学校调查，重复享受的金额0.23万元，现收回已上缴宣威市财政。

8、海岱镇重复申报建设项目资金100万元

整改情况：已按实际收到资金上缴市财政94万元。

以上合计429.53万元，已按相关法规上缴宣威市财政410.72万元，收回单位9万元，核实处理9.81万元。

（三）精准施策方面

1、龙场镇农村危房改造对象又纳入易地搬迁1户1人

整改情况：龙场镇人民政府已责成镇村建所对全镇农村危改补助对象进行了全面清理，并在资金兑付过程中严把审核关，对重复享受农村危改的易地搬迁对象户不再兑付资金。

2、双河乡教育扶贫中“雨露计划”信息不精准导致已受资助学生不在建档立卡贫困信息数据库中,涉及金额2.7万元。责成该乡中心学校限期查明原因，将结果书面报宣威市审计局。

整改情况：双河乡中心学校已查明原因，核查符合雨露计划政策享受范围的学生。

3、倘塘镇2018年脱贫攻坚危房改造未精准实施差异化补助政策，资金未兑付。

整改情况：倘塘镇人民政府危房改造已按规定实行差异化补助政策，并已结算公示结束。

四、下步工作措施

（一）持续跟踪整改结果。开展审计整改问题“回头看”，对审计整改中发现的问题紧盯不放，巩固整改成果，防止反弹，同时做到举一反三，把问题解决在萌芽状态。

（二）提升审计整改成效。严格对照审计报告要求，把督促整改过程当作工作提升的过程，落实整改责任主体，防范管理风险，确保各项目审计整改取得实质性成效。

宣威市财政局关于本级财政2018年度

决算草案编制情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和项目计划安排，宣威市审计局对宣威市财政局本级财政2018年度决算草案编制情况进行了审计，现将审计结果公告如下。

一、基本情况

㈠决算报表收支基本情况

根据市财政局预算局提供的《宣威市2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案的报告》及相关附表、《2018年度本级财政决算草案编制情况自查报告》和《宣威市本级决算草案报表编制情况说明》反映：2018年一般公共预算收入898,449万元，支出898,449万元，结余0万元；政府性基金预算收入68,424万元，支出67,680万元，结余744万元；国有资本经营预算收入2,318万元，支出620万元，结余1,698万元；社会保险基金预算收入297,209万元，当年支出255,546万元，年终结余41,663万元，滚存结余173,751万元。

㈡预算收支执行情况

1.预算收支情况

根据宣威市2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案的报告附表和宣政发〔2018〕335号附表（2018年财政收支预算调整方案表）反映，2018年一般公共预算收入141,868万元，比调整预算141,008万元增860万元，为调整预算数的100.61%；2018年一般公共预算支出832,095万元，比调整预算802,211万元增29,884万元，为调整预算数的103.73%。

2018年市本级政府性基金收入3,077万元，比调整预算4,205万元少1,128万元，为调整预算数的73.17%；基金预算支出62,647万元，比调整预算61,266万元增1,381万元，为调整预算数的102.25%。

2018年市本级国有资本经营预算收入100万元，比调整预算60万元增40万元，为调整预算数的166.67%；国有资本经营预算支出520万元，与调整预算520万元持平，为调整预算数的100%。

2018年市本级社会保险基金收入297,210万元，比调整预算数310,720万元减少13,510万元，为预算调整数的95.65%；社会保险基金支出255,546万元，比调整预算数264,023万元减少8,477万元，为预算调整数的96.79%。

2.财政转移支付安排执行情况

2018年,宣威市本级转移性收入665，971万元，其中：上级转移性收入665,971万元（返还性收入9,443万元，一般性转移支付收入346,328万元，专项转移支付收入310,200万元）。

2018年市本级转移性支出553,683万元，其中：一般性转移支出280,896万元，专项转移支付支出272,787万元。

3.本级预算周转金规模和使用情况

2018年宣威市本级预算周转金年初余额119万元，本年收入0万元，本年使用119万元，年末余额0万元。

4.本级预备费使用情况

2018年安排预备费3,300万元，动支预备费890万元（宣财预〔2018〕23号宣威市财政局关于下达杨柳村龙坪子地质灾害点应急处置经费的通知、宣财预〔2018〕26号宣威市财政局关于下达防洪抢险工作经费的通知、宣财预〔2018〕31号宣威市财政局关于下达自然灾害补助经费的通知、宣财预〔2018〕42号宣威市财政局关于下达补助经费的通知、宣财预〔2018〕48号宣威市财政局关于下达自然灾害补助经费的通知、宣财预〔2018〕58号宣威市财政局关于下达东山镇受灾道路建设补助经费的通知），未调入预算稳定调节基金。

5.超收收入、预算稳定调节基金的规模和使用情况

2018年未发生超收收入和调入预算稳定调节基金的规模情况。

2018年预算稳定调节基金年初余额771万元，本年动用771万元，年末无余额。

6.调入调出资金情况

2018年调入一般公共预算27,560万元。其中：从政府性基金调入609万元（基金结余调入平衡预算）；从国有资本经营预算中调入100万元（结余调入平衡预算）；其他调入26,851万元[1、收回存量资金5,680万元（其中：部门存量资金5,666万元，财政专户资金14万元。）2、原专户管理资金21,171万元]。

2018年调出资金609元。其中：政府性基金调出609万元、国有资本经营预算调出0万元、其他调出0万元。

与2019年1月向市人大报告的预算执行情况的差异:一般公共预算决算与向人大报告的预算执行数一致；政府性基金决算最终数为62,597万元，比向市人大报告的预算执行数小50万元（属于宣威市龙场财政所2018年月报填报错误，【2296002】科目用于社会福利的彩票公益金支出减少20万元，【2296099】科目用于其他社会公益事业的彩票公益金支出减少30万元。上报月报后部分政府性基金年终结余明细科目出现赤字，根据相关业务科室通知调整支出科目。）；国有资本经营决算与向人大报告的预算执行数一致；社会保险基金决算与向人大报告的预算执行数一致。

审计结果表明，宣威市财政局对本级财政决算草案的编制和汇总基本符合中华人民共和国预算法和总预算会计制度的有关规定，决算草案编制基本真实、完整地反映了本级年度预算执行情况，宣威市本级决算草案报表反映收入数与总预算会计账、金库报表一致。但在决算草案编制中还存在个别收入未编入决算和转移支付不细化等方面还有待进一步改进和完善。

二、审计发现的主要问题

宣威市财政局2018年年终决算中存在非税收入（应缴预算收入）20,094万元未纳入决算草案进行编报。

三、审计处理处罚情况及建议

宣威市审计局已依法出具审计报告。提出了加强预算支出（转移支出）细化辅助管理，完整、准确反映财政收支状况，建立和完善本级政府的综合债务负担和举债利息的宏观预警报告机制，为政府宏观财政决策提供精准可靠信息的建议。

四、审计发现问题的整改情况

对以上问题，宣威市财政局已将未纳入决算草案进行编报的非税收入20,094万元纳入当年结算。

审计报告提出的审计建议，宣威市财政局已采纳。

宣威市商务局2016年至2017年度预算

执行及其他财政收支情况

审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，宣威市审计局对宣威市商务局2016年至2017年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下。

一、基本情况

部门预决算情况及财政收支情况。

2016年宣威市财政局下达宣威市商务局预算总额为651.69万元，当年预算向社会公开 1 个。决算报表反映部门总收入651.88 万元，其中：财政拨款651.69 万元，其他收入0.19 万元；2016年部门总支出651.41万元，其中：基本支出334.40 万元、项目支出317.01万元。2016年年初结转和结余 0.14万元，年末结转和结余0.61万元。

2017年宣威市财政局下达宣威市商务局预算总额为555.03万元，其中：年初部门预算478.63万元，追加预算76.4万元，追加额占本年总收入的13.77 %。当年预算向社会公开 1 个。决算报表反映部门总收入555.03万元；2017年部门总支出468.55 万元，其中：基本支出442.21 万元、项目支出 26.01万元，其他支出0.33万元。2017年年初结转和结余0.61万元，财政收回财政应返还额度0.28万元，年末结转和结余86.81万元。

审计结果表明：宣威市商务局2016年至2017年部门年初预算的编制及执行基本符合《中华人民共和国预算法》的相关要求，预算执行、决算编报基本真实、完整、合规，财政收支基本能反映部门核算的基本情况。但在资金分配及使用上还存在一些需加以纠正及完善的方面，例如应缴未缴财政存量资金, 应缴未缴税收，现金使用量大；财务核算不及时，原始凭证依据不充分、手续不全，会议费开支管理不规范；上级拨入资金未按用途记明细账，全部列入工作经费，公务接待费未严格按照《党政机关国内公务接待管理规定》执行以及涉及的有关问题移送相关部门进行处理等必须纠正的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）应缴未缴存量资金98,819.04元。

（二)应缴未缴个人所得税54,469.84元，房屋租赁服务增值税、房产税等165,616.66元。

三、审计处理处罚情况及建议

宣威市审计局已依法出具审计报告、审计决定以及移送处理书。对结转的存量资金98,819.04元收缴省财政；对应缴未缴个人所得税54,469.84元，房屋租赁服务增值税、房产税等165,616.66元责令依法缴纳，对有关问题已移送相关部门进行处理。提出了加强对单位经济业务的管理和核算、建立健全内部控制制度，加强内部逐级审核把关力度，完善财务报账逐级审批程序等建议。

四、审计发现问题的整改情况

（一）应缴未缴存量资金98,819.04元，宣威市商务局已将存量资金98,819.04元缴入省级财政。

（二)应缴未缴个人所得税54,469.84元，宣威市商务局已缴入宣威市国库；宣威市农业生产资料有限责任公司房屋租赁服务增值税、房产税等165,616.66元已移送国家税务总局宣威市税务局依法查补征收，至今尚未缴纳。

审计报告提出的审计建议五条，宣威市商务局均已采纳。

宣威市人民政府扶贫开发办公室2018年度预算执行和其他财政财务收支情况

审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，宣威市审计局对宣威市人民政府扶贫开发办公室2018年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

部门预算执行及其他财政财务收支情况。

2018年，宣威市财政局下达单位预算批复总额为461.46万元，其中，年初部门预算批复434.82万元，年末追加预算26.64万元。2018年单位总收入为559.95万元，其中：财政预算拨款461.46万元，其他收入98.49万元。2018年单位总支出596.88万元，部门财政预算拨款支出407.57万元，其他支出189.31万元。2018年年初结余结转154.22万元，年末结余结转117.29万元。2018年部门预算已向社会公开。

审计结果表明，宣威市人民政府扶贫开发办公室较好地完成了2018年度的预算执行和其他财政财务收支及决算任务，部门业务管理及信息化建设基本到位、部门经费管理认真执行上级政策，“三公”经费中的接待费比2017年减少支出1.09万元，下降8.69%，公务用车运行维护费比2017年减少8.7万元，下降69.6%。实现了“零增长”的要求。为了更好的管好用好援滇资金，宣威市相关部门相继出台了《宣威市援滇资金管理办法》等序列文件政策，在援滇项目资金使用中有了好的制度性保障。对已经实施的人才教育培训、医疗卫生、劳务合作等方面开展具体的帮扶事项取得了一定成效，但在抽查扶贫协作帮扶项目资金使用中，2018年第一批有的扶贫协作帮扶项目与计划进度相比，项目实施推进缓慢，未在计划规定的时间内完成，影响了帮扶成效及时发挥。

二、审计发现的主要问题

东西部扶贫协作帮扶审计发现问题。

（一）与计划进度相比，项目实施推进缓慢，影响帮扶成效及时发挥。

2018年第一批扶贫协作帮扶项目要求建设完成的时间为2019年3月30日。其中：

1、热水镇中药材产业扶贫示范基地项目资金625万元，是

2018年第一批沪滇协作项目，审计结束时项目尚未建设。

2、宝山镇黄豆腐展示交易中心附属设施建设项目资金36万元，建设合同上的建设完成时间为2019年4月10日，审计结束时项目正在建设中。

截至2019年4月5日审计抽查时，热水镇结存项目资金625万元，宝山镇结存项目资金36万元，合计661万元项目资金滞留未支出。

（二）违规发放乡村公共服务岗位补贴资金8.85万元。

三、审计处理情况及建议

宣威审计局依法出具了审计报告，对东西部扶贫协作帮扶项目与计划进度相比，项目实施推进缓慢，影响帮扶成效及时发挥的问题。提出应加快项目实施与资金拨付的进度，使帮扶成效及时发挥效益的意见。在审计期间，对违规发放的乡村公共服务岗位补助8.85万元，已经督促收回资金归还原资金渠道宣威市人社局账户。

四、审计发现问题的整改情况

（一）与计划进度相比，项目实施推进缓慢，影响帮扶成效及时发挥。

1、热水镇中药材产业扶贫示范基地项目资金625万元，是

2018年第一批沪滇协作项目，项目尚未建设。

2、宝山镇黄豆腐展示交易中心附属设施建设项目资金36万元，建设合同上的建设完成时间为2019年4月10日，目前项目正在建设中。

宣威市人民政府扶贫开发办公室督促两个镇于2019年6月10日整改完成。

（二）违规发放乡村公共服务岗位补贴资金8.85万元。于2019年4月12日，在审计期间，对违规发放的乡村公共服务岗位补助8.85万元，已经督促收回资金归还原资金渠道宣威市人社局账户，已整改完毕。

已采纳审计建议。

宣威市原规划局2017-2018年度预算

执行及其他财政收支情况

审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和审计项目计划安排，宣威市审计局对宣威市原规划局（2019年机构改革已并入宣威市自然资源局）2017-2018年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下。

一、基本情况。

2017年，宣威市财政局批复宣威市规划和自然资源局|市自然资源和规划局预算总额为173.80万元，纳入公共财政预算管理的非税收入预算300万元，当年无追加预算,当年预算向社会公开1个。2017年决算报表反映部门总收入401.44万元，其中：财政拨款401.44万元。部门总支出351.44万元，其中：基本支出195.69万元、项目支出155.75万元，2016年结转和结余0万元，当年结余分配50万元，年末结转和结余50万元。

2018年，宣威市财政局批复宣威市原规划局预算总额为233.84万元，纳入公共财政预算管理的非税收入预算250万元，当年无追加预算,当年预算向社会公开1个。2018年决算报表反映2018年部门总收入444.60万元，其中：财政拨款444.60万元。部门总支出489.38元，其中：基本支出260.03万元，项目支出229.35万元，2017年结转结余50万元，当年结余分配5.22万元，年末结转和结余5.22万元。

审计结果表明：宣威市原规划局所提供的会计资料及相关资料基本真实的反映了单位预算执行和其他财政收支情况，会计核算基本符合事业单位会计制度、财务规则等财经法规规定，但也还存在违规使用车辆，未及时征收非税收入3072343 元等应纠正的问题。

二、审计发现的主要问题

1.未及时征收城市基础设施配套费3062395 元

2.下属自收自支事业单位未有偿使用国有资产

三、审计处理处罚情况及建议

宣威市审计局已依法出具审计报告。对未及时征收城市基础设施配套费3062395 元的问题，建议单位进一步加大催缴力度，及时、足额征收应缴未缴的非税收入3062395元；对下属自收自支事业单位未有偿使用国有资产的问题，责令主管部门督促下属单位，向市国有资产管理部门缴纳房屋使用租金。

四、审计发现问题的整改情况

1.对未及时征收城市基础设施配套费3062395 元的问题，宣威市自然资源局已于2019年12月9日约谈了欠缴费的两个房地产公司，并下达了催缴通知书，若逾期不缴，将采取行政措施或启动司法程序予以追缴。

2.对下属自收自支事业单位未有偿使用国有资产的问题，宣威市自然资源局拟将下属单位迁入宣威市自然资源局办公，腾退办公房屋，鉴于机构改革，另一下属单位并入宣威市住建局，宣威市自然资源局已致函宣威市住建局督促其缴纳房屋使用租金。

审计报告提出的审计建议三条，宣威市自然资源局均已采纳。

宝山镇2016至2017年度财政预决算

及其他财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，宣威市审计局对宣威市宝山镇2016至2017年度财政预决算及其他财政收支情况依法进行了审计,对重要事项进行了追溯和延伸审计，现将审计结果公告如下。

一、 基本情况

（一）2016年财政预（决）算执行情况

1、收入完成情况。2016年宝山镇公共预算总收入8907元。当年上级补助收入9011万元，分别为：一般性转移支付收入7931万元（其中：体制补助收入6175万元， 均衡性转移支付收入105万元，农村税费改革转移支付收入46万元，义务教育等转移支付收入1498万元；），专项转移支付收入1080万元，上年结余-104万元。

2、支出完成情况。2016年，实现地方公共财政预算支出9011万元（其中：上级补助专款支出1080万元），完成年初预算数7625万元的118.18%，比2015年的9616万元减支605万元，减少6.29%。其中，基本支出6326万元，项目支出2685万元。

3、一般预算收支平衡情况。2016年补助收入共完成9011万元，上年结余-104万元，本年支出9011万元。收支相抵，当年结余-104万元。

4、政府性基金预算平衡情况

2016年基金预算收入35万元，其中：政府性基金上级专项补助35万元；基金预算支出35万元。当年政府性基金预算收支平衡。

（二）2017年财政预（决）算执行情况

1、收入完成情况。2017年宝山镇公共预算总收入10595万元。当年上级补助收入10699万元，分别为：一般性转移支付收入9855万元（其中：体制补助收入8253万元， 均衡性转移支付收入0万元，农村税费改革转移支付收入25万元，义务教育等转移支付收入1577万元），专项转移支付收入844万元，上年结余-104万元。

2、支出完成情况。2017年，实现地方公共财政预算支出10699万元（其中：上级补助专款支出2446万元），完成年初预算数9873万元的108.36%，比2016年的9011万元增支1688万元，增长18.73%。其中，基本支出8253万元，项目支出2446万元。

3、一般预算收支平衡情况。2017年上级补助收入10699万元，上年结余-104万元，本年支出10699万元。收支相抵，当年结余-104万元。当年收支平衡。

4、基金预算补助收支平衡情况

2017年政府性基金收入为286万元，支出286万元。当年收支平衡。

审计结果表明，宝山镇2016年至2017年财政预（决）算及其他财政收支基本符合国家有关财经法规的规定，提供的会计资料反映了宝山镇2016年、2017年度财政预决算及其他财政收支情况，相关财务指标及信息反映了宝山镇的有关经济活动的状况。审计期间未发现个人重大违纪违规问题，但部门在执行有关财经法规、政策及行政事业单位会计制度等方面有不到位的地方，如存在往来款长期挂账、应缴未缴存量资金等需要进一步纠正的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）应缴未缴财政存量资金50.77万元

1、至2017年底宝山镇人民政府机关账形成存量资金的有19.30万元。

2、至2017年底宝山镇人民政府农口形成存量资金的有1.20万元。

3、宝山镇教育口寄宿生生活补助、营养餐补助自2016年至2018年7月累计资金额度结余合计30.27万元。

（二）中心学校虚报、冒领代课教师工资13万元

三、审计处理处罚情况及建议

宣威市审计局已依法出具审计报告、审计决定、移送处理书。对结转的存量资金50.77万元收缴财政，由财政统筹安排使用。对虚报、冒领代课教师工资130000元，限期退还违法所得，收缴市财政，对相关责任人员移送有关部门处理。提出了及时办理会计经济业务收支事项，建立往来款定期清理制度的建议。

四、审计发现问题的整改情况

对以上问题，宝山镇人民政府上缴存量资金20.5万元，抵扣宝山镇教育口寄宿生生活补助、营养餐补助下一年度财政拨款30.27万元。没收中心学校退还违法所得13万元上缴财政，相关责任人员得到了处理。宝山镇人民政府采纳了审计建议。

宣威市普立乡2016、2017年财政预决算及

其他财政财务收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定和宣威市审计局项目计划安排，宣威市审计局对宣威市普立乡2016、2017年财政预决算及其他财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下。

一、基本情况

（一）普立乡2016年预决算情况

2016年上级财政补助收入6532万元，上年结余-209万元，收入总计6323万元；地方公共预算支出6532万元，上年结余-209万元，当年结余0 万元，支出总计6532万元，收支相抵平衡；2016年末总预算账户实际结余资金10160877.86元，占总支出的15.5%，额度结转11908457.48元，占总额度的28991147.1元的41 %，实际结余资金与额度结转差异属市乡两级往来算账形成。

（二）普立乡2017年预决算情况

2017年上级财政补助收入8816万元，上年结余-209万元，收入总计8607万元，地方公共预算支出8816万元，上年结余-209万元，支出总计8607万元，收支相抵平衡。2017年末总预算账户实际结余资金16444202.73元，占总支出的18.64%，额度结转13363498.93元，占总额度38272710.63的 34.91 %，实际结余资金与额度结转差异属收回上年额度及本年市乡两级往来算账形成。

（三）普立乡2012年--2017年5月地方政府性债务基本情况

2015年末债务余额920.63万元，2016年筹集资金435.63万元，上级下达地方政府置换债券资金485万元，偿还地方政府性债务920.63万元，至2017年12月普立乡政府性债务全部为置换债券债务，没有新增地方政府性债务。

二、审计发现的主要问题

（一）普立乡第一中学设置账外资金959754.5元。

（二）普立乡第一中学弄虚作假套取改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件篮球场建设项目资金365000元。

（三） 普立乡第一中学及官寨、更底等小学校点截留寄宿生及营养餐结余形成账外资金864573.38元。

（四） 普立乡完小虚列寄宿生生活补助132725元。

（五）普立乡中心学校应缴未缴非税收入120000元。

（六）应缴未缴存量资金290000元。

三、审计处理处罚情况及建议

宣威市审计局已依法出具审计报告、审计决定。追回账外资金564079.8元，收缴营养餐及贫困家庭寄宿生生活费补助结余100972.7元，收缴应缴未缴非税收入120000元，收缴存量资金290000元，合计1075052.49元。对相关责任人员已移送有关部门处理。

四、审计发现问题的整改情况

对以上问题，宣威市普立乡政府已将各项应缴资金1075052.49元上缴宣威市财政。对相关责任人员已移送有关部门处理。

审计报告提出审计建议三条，宣威市普立乡政府均已采纳。

关于宣威市给排水公司2016-2017年度

资产负债损益情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十条“审计机关对国有企业的资产、负债、损益进行审计监督”的规定，宣威市审计局派出审计组，自2018年11月5日起对宣威市给排水公司2016-2017年度资产、负债、损益情况进行审计，对重大问题或重要事项进行了追溯和延伸。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

2016年度公司财务账面资产总计10536385.41元，固定资产原值50316426.68元，累计折旧41491002.68元，年末固定资产净值8825424.00元，流动资产合计1710961.41元。负债总计17362797.08元，流动负债9155142.87元；非流动负债合计8207654.21元。所有者权益合计-6826411.67元，其中：实收资本15910203.02元，资本公积7639139.38元，盈余公积505469.15元，未分配利润-30881223.22元。

2017年度公司财务账面反映资产总计8096432.92元，固定资产原值50718878.68元，累计折旧44111854.82元，年末固定资产净值6607023.86元，流动资产合计1489409.06元。负债总计15721192.12元，流动负债8242711.61元；非流动负债合计7478480.51元。所有者权益合计-7624759.20元，其中：实收资本15910203.02元，资本公积7639139.38元，盈余公积505469.15元，未分配利润-31679570.75元。

审计结果表明，宣威市给排水公司提供的财务报表等资料基本符合企业财务会计制度的总体要求，但账务处理及业务系统管理并不能全面、真实、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息，主营业务系统（水费收费系统）管理使用不规范，从用户档案性质甄别、建立、日常管理、更新、收费、权限授权、纠错、滞纳金的修改等环节较为混乱，且各个环节均未留下相关管理痕迹记录，没有相应的内控制度辅助控制管理等等，因用户用水性质核实不准，直接导致公司水费收入减少，特种行业用水未按特种行业性质甄别等方面的一系列问题应引起高度重视并及时整改。

二、审计发现的主要问题

（一）抽查发现曲交集团（实为宣威市勤锦物业服务有限公司）弱势群体用水补助已代领实际未发放的现金补贴52350.00元。

（二）用水户档案甄别不准，水费未严格按用水性质类别的价格标准收取， 从两年收费明细表判断，两年少收水费2188889.26元，其中2016年1077701.00元；2017年1111188.26元。

（三）宣威市给排水公司职工用水未收水费且管理混乱。

（四）宣威市给排水公司财务对各用水户历年欠费未作账务处理，截至2018年11月20日收费系统反映累计欠费（含违约金7326696.62元）9914422.12元。

（五）其他应作账务调整等方面的问题。

三、审计处理处罚情况及建议

针对以上主要问题，宣威市审计局已依法出具审计报告、审计决定，对相关问题的处理处罚情况及建议如下：

（一）对未实际发放的弱势群体用水补助52350.00元，依法收缴宣威市财政处理。并责令宣威市给排水公司对弱势群体用水补助的真实性进行认真清理核实，杜绝虚报冒领现象。

（二）对用户用水性质甄别不准导致少收水费的问题，责令宣威市给排水公司对辖区内所有用水用户类别进行认真清理，实名登记后严格按用水性质重新甄别建立准确的用户档案，并严格按用水性质对应的价格标准收取水费。

（三）对宣威市给排水公司职工用水未收水费且管理混乱的问题，责令宣威市给排水公司对全体职工用水情况进行认真清理核实，建档立卡户管理并按规定安装水表正常按用水量计量收费。

（四）对各用水户历年欠费财务未挂账处理的问题，责令宣威市给排水公司正确反映账务挂应收款处理并加大催收力度，使其所欠水费应收尽收，对确实无法收回的综合水费及滞纳金查明原因报主管部门批准方可作出相应的调整处理。

（五）对应作出账务调整的相关问题，建议宣威市给排水公司作相应的账务调整 ，正确核算期间损益。

四、审计发现主要问题整改情况

针对审计发现的主要问题及提出的相应的处理处罚意见，宣威市给排水公司已作出的整改情况如下：

（一）宣威市给排水公司已将未实际发放的弱势群体用水补助52350.00元于2019年6月17日上缴宣威市财政。

（二）宣威市给排水公司已组织重新清理甄别用户档案并对用水户进行了实名登记，现有正常用户27570户，已完善用户信息登记20608户，未完善登记用户6962户，经过重新甄别认定，新增特种行业用水132户，新增工商业用水1763户。

（三）宣威市给排水公司已对所有职工用水情况进行了清理，对原未安装水表职工用水户进行清理并安装水表，现已完成86名职工120只水表初始化，并于2019年6月1日起全面实现计量收费。

（四）截至2019年10月14日，宣威市给排水公司已对各用水户历年欠费已整改收回综合水费1943551.20元，未收回644174.30元，违约金已按相关规定作出调整并报主管部门批准备案，宣威市给排水公司已作账务核销处理。

（五）宣威市给排水公司已按企业会计制度的规定作出相应账务调整处理，正确核算期间损益。

审计报告提出的审计建议五条，宣威市给排水公司均已采纳。

宣威市西宁街道办事处2017年至2018

年度财政预决算及其他财政收支

情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，宣威市审计局对宣威市人民政府西宁街道办事处（简称“西宁街道办事处”）2017年至2018年度财政预决算及其他财政收支的真实性、合法性、效益性情况进行了审计，现将审计结果公告如下。

一、 基本情况

（一）2017年至2019年9月财政预（决）算执行情况

1、2017年度财政预（决）算执行情况

（1）收入完成情况

2017年街道办事处公共预算总收入8575万元。上年结余-1580万元，当年上级补助收入10155万元，其中：一般性转移支付收入8070万元，专项转移支付收入2085万元。

（2）支出完成情况

2017年实现地方公共财政预算支出10155万元，完成年初预算数6702万元的152%，比2016年决算数的7871万元增支2284万元，增长29%。

（3）一般预算收支平衡情况

2017年补助收入共完成10155万元，上年结余-1580万元，本年支出10155万元。收支相抵，当年结余0万元，累计结余-1580万元。

（4）政府性基金预算平衡情况

2017年基金预算收入68万元，其中：福利彩票公益金收入68万元；基金预算支出68万元。当年政府性基金预算收支平衡。

2、2018年度财政预（决）算执行情况

（1）收入完成情况

2018年街道办事处公共预算总收入9942万元。上年结余-1580万元，当年上级补助收入11522万元，其中：一般性转移支付收入9513万元，专项转移支付收入2009万元。

（2）支出完成情况

2018年实现地方公共财政预算支出11522万元，完成年初预算数7804万元的148%，比2017年决算数的10155万元增支1367万元，增长13%。

（3）一般预算收支平衡情况

2018年补助收入共完成11522万元，上年结余-1580万元，本年支出11522万元。收支相抵，当年结余0万元，累计结余-1580万元。

（4）政府性基金预算平衡情况

2018年基金预算收入50万元；基金预算支出50万元。当年政府性基金预算收支平衡。

3、2019年1-9月财政总预算收支情况

（1）收入完成情况

2019年1-9月街道办事处公共预算上级补助收入8283万元，其中：当年上级补助收入8283 万元。

（2）支出完成情况

2019年1-9月实现地方公共财政预算支出5967万元。

（3）政府性基金预算收支情况

2019年1-9月基金预算收入95 万元；基金预算支出22万元。

审计结果表明，西宁街道办事处2017年至2018年财政预（决）算及其他财政收支基本符合国家有关财经法规的规定，提供的会计资料反映了西宁街道办事处2017年、2018年度财政预决算及其他财政收支情况，相关财务指标及信息反映了西宁街道办事处的有关经济活动的状况。审计期间未发现个人重大违纪违规问题，但部门在执行有关财经法规、政策及行政事业单位会计制度等方面存在不到位问题。

二、审计发现的主要问题

（一）宣威市西宁街道中心学校整合“改薄”项目未办理审批手续，固定资产账实不符22,855,492.32元。

（二）应缴未缴存量资金114455.73元

1、西宁街道办事处征地拆迁工作经费结余未缴存量资金6785.11元。

2、事业口应缴未缴财政存量资金23790元。

3、西宁财政所其他财政代管资金专户应缴未缴存量资金83880.62元。

（三）宣威市西宁街道XXX小学2016年至2019年7月多报营养餐、寄宿生大米结余资金17832.84元。

三、审计处理处罚情况及建议

宣威市审计局已依法出具审计报告、审计决定。对固定资产账实不符的问题已责成单位自行整改落实，对应缴未缴存量资金114455.73元和多报营养餐、寄宿生大米结余资金17832.84元收缴财政，由财政统筹安排使用。对工程质量保证金、财务制度、内部控制制度和资产管理等提出了加强管理，强化落实的建议。

四、审计发现问题的整改情况

对以上问题，宣威市西宁街道办事处对账实不符的固定资产已按要求清理整改，对应收缴财政的资金132288.57元已如数缴入市级国库。

审计报告提出的审计建议五条，宣威市西宁街道办事处均已采纳。

宣威市审计局关于2019年固定资产投资

竣工决算审计项目公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，宣威市审计局对宣威市各部门、单位2019年完成的6个固定资产投资项目进行了审计，现将审计结果公告如下：

6个项目被审计单位报审造价94，851.72万元，审计审减造价3197.54万元，审定造价91，654.18元。被审计单位已经按照审定造价，对多计工程款已依法进行了整改。审计报告所提审计建议各单位基本已经采纳(详见附表宣威市审计局2019年投资审计项目.xls）。