宣威市审计局关于宣威市2017年度本级预算

执行和其他财政收支管理情况审计结果等

2019年第1号（总第11号）目录

（二○一九年 月 日公告）

·1· 宣威市2017年度本级预算执行和其他财政收支管理情况审计结果公告

·2· 宣威市2017年度及2018年上半年债券资金管理使用情况审计结果公告

·3· 田坝镇2016年度财政预（决）算及其他财政收支情况审计结果公告

·4· 海岱镇2016年度财政预(决)算及其他财政财务收支情况审计结果公告

·5·宣威市2017年度地方税收征收管理及税收政策执行情况审计结果的公告

·6·宣威市发展和改革局2017年度预算执行及其他财政财务收支情况

审计结果公告

·7· 宣威市扶贫开发投资有限责任公司2015年9月29日至2017年10月20日财政财务收支及其他资金管理使用情况审计结果公告

·8· 宣威市格宜镇2017年脱贫攻坚情况审计结果公告

·9· 宣威市海岱镇人民政府2017年扶贫资金管理使用和项目实施情况审计结果公告

·10·落水镇2017年度脱贫攻坚情况审计结果公告

·11·宣威市杨柳镇人民政府2017年扶贫资金管理使用和项目实施情况审计结果公告

·12·宣威市移民开发局2016年至2017年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果公告

·13·宣威市融资担保公司2016-2017年度资产负债损益及经营管理情况审计结果公告

·14·2018年固定资产投资竣工决算项目审计结果公告

主办单位：宣威市审计局

通讯地址：宣威市振兴南路与虹桥北云大道交叉口西北侧

邮政编码：655400

电 话：（0874）7123574

宣威市2017年度本级预算执行和其他

财政收支管理情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定和宣威市审计局2018年审计项目计划的安排，宣威市审计局对宣威市2017年度本级预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）宣威市2017 年地方财政一般公共预算收入安排130400万元，较2016年增收9664万元，增长8%，其中：税收收入安排112600万元，非税收入安排17800万元；一般公共预算支出安排708396万元，较2016年增支13890万元，增长2%，其中：上级专项一般性转移支付补助410737万元，本级财力安排支出297659万元。一般公共预算收支平衡情况是： 一般公共预算收入安排130400万元，返还性补助收入4957万元，专项转移性支付补助276309万元。一般性转移支付补助277219万元，调入资金32402万元，收入总计721287万元；一般公共预算支出安排708396万元，上解支出12891万元，支出总计721287万元，实现收支平衡。

政府性基金预算：政府性基金预算收入安排9000万元，上级补助收入4000万元，政府性基金预算支出安排1300万元，全年收支平衡。

社会保险基金预算：社会保险基金预算收入安排262376万元，社会保险支出223024万元，加上上年结余113537万元，年末滚存结余152889万元。

国有资本经营预算：全市国有资本经营预算收入安排30万元，支出安排30万元，收支平衡。

（二）预算执行情况

一般公共预算执行情况：一般公共预算收入：2017年实现一般公共预算收入130599万元，比上年增加9863万元，增长8.17%。其中：税收收入99507万元，占一般公共预算收入的76.19%，比上年增收7063万元，增长7.64%；非税收入31092万元，占一般公共预算收入的23.81%，比上年增收2800万元，增长9.9%。一般公共预算支出：2017年实现一般公共预算支出772939万元，比上年增支78433万元，增长11.29%，其中：地方财力安排的支出296455万元，比上年增支35766万元，增长13.72%；上级专款形成的支出476484万元，比上年增支42667万元，增长9.84%。

一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入130599万元，返还性收入9443万元，一般性转移支付补助收入240611万元，专项补助213392万元，省直管县所得市级补助收入110876万元，政府债券转贷收105700万元，上年结余0万元，调入资金20768万元，收入总计831389万元；一般公共预算支出772939万元，上解上级支出22009万元，政府债券还本支出35700万元，增设预算调节稳定基金-119万元，补充预算调节稳定基金771万元，调出资金89万元，支出总计831389万元。收支相抵，实现全年地方一般公共预算收支平衡。

政府性基金预算执行情况：政府性基金预算收入完成5712万元，同比减收3377万元，下降37.15%；上级补助收入5336万元，上年结余239万元，政府债券转贷收入5790万元，调入资金89万元，收入总计17166万元。政府性基金支出8575万元，比上年减支8463万元，下降49.67%，政府债券转贷支出5790万元，调出资金2553万元，上解支出248万元，支出总计17166万元。收支相抵，全年政府性基金预算收支平衡。

社会保险基金预算执行情况：2016年社会保险基金收入329809万元。其中：保险费收入186668万元，利息收入2164万元，财政补贴收入80099万元，其他收入4139万元，转移收入1977万元，上级补助收入54762万元。社会保险基金支出311258万元。其中：社会保险待遇支出195880万元，其他支出436万元，转移支出80万元，上解上级支出114862万元。收支相抵，结余18551万元，加上年结余113536万元，年末滚存结余132087万元。

国有资本经营预算执行情况：国有资本经营预算收入 385万元，其中：本级收入40万元，上年结余0万元，上级补助收入345万元。国有资本经营预算支出7万元，调出资金40万元。收支相抵，全年国有资本经营预算结余338万元。

审计结果表明，2017年宣威市财政局紧紧围绕“保工资、保运转、保民生、 保重点”的总体要求，在财政收支矛盾异常突出的情况下，进一步调整和优化财政支出结构，充分发挥财政职能作用，统筹使用财政资金，提升公共财政管理水平，财政支出进一步向社会保障、精准扶贫等领域倾斜，较好地完成了全年财政收支任务。从审计情况看，宣威市财政部门基本能够按照预算法的规定编制预算、调整预算和执行预算，各项财政收支基本真实合法。但审计也发现部分财政资金未纳入预算管理；部分财政专户及非税收入征收管理不够规范、违规出借财政专户资金、往来款长期未清理等相关问题。

二、审计发现的主要问题

（一）未按规定设置预备费2956万元。

（二）违规出借专户资金13593.49万元。

（三）专户教科文科捐资助学资金账户至2017年12月28日滚存结余1767.53万元，形成存量资金，长期滞留。

三、审计处理处罚情况

宣威市审计局对上述问题依法出具了审计报告和审计决定。（一）对未按规定设置预备费2956万元的问题，要求宣威市财政应严格按照预算法的相关规定，设置预备费，硬化预算约束。（二）对违规出借专户资金13593.49万元的问题，

要求宣威市财政局限期对以上出借款项进行清理。（三）对专户教科文科捐资助学资金账户至2017年12月28日滚存结余1767.53万元，形成存量资金，长期滞留的问题。要求宣威市财政采取相应措施，及时安排使用该项资金，发挥资金使用效益。

四、审计发现问题整改情况

（一）对未按规定设置预备费2956万元的问题，未整改。

按照审计处理意见，宣威市财政局将在以后年度预算执行中，严格按照《中华人民共和国预算法》规定比例设置预备费。

（二）对违规出借专户资金13593.49万元的问题。

宣威市财政局已进行了整改，对以上出借款项进行了认真清理，对符合核销条件的借出款项，在严格调查核实后，按规定程序报批后予以核销；对不符合核销条件的借款，应督促借款单位及时还款，或通过调减预算等形势，扣减相关借款。宣威市财政局对专户借款高度重视，加大清收力度，进行了全面清理。

（三）专户教科文科捐资助学资金账户至2017年12月28日滚存结余1767.53万元，形成存量资金，长期滞留的问题，宣威市财政采取相应措施，及时安排使用该项资金，发挥财政资金使用效益。

宣威市2017年度及2018年上半年债券资金管理使用情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十七条和《全省2018年度审计项目计划》及曲靖市审计局《关于做好地方政府债券资金审计的通知》要求，宣威市审计局对宣威市债券资金的管理使用情况进行审计。本次重点审计了宣威市2017年度至2018年上半年地方政府债券资金管理使用情况。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）债务系统反映的债务规模情况

1、宣威市2017年度至2018年上半年地方政府债务规模情况

2017年末债务余额合计443932.88万元，2018年上半年新增债务21500万元，当期减少22779.78万元，截至2018年4月30日债务系统反映债务余额442653.10万元，其中：政府负有偿还责任的债务419984.37万元（一般债务377317.37万元，专项债务42667万元）；政府负有担保责任的债务6911.24万元；政府可能承担一定救助责任的债务15757.49万元。

2、2017年债券资金规模及投向情况

2017年共取得债券资金（转贷）收入111490万元，其中：置换债券资金41490万元，新增债券资金70000万元。

3、2018年上半年债券资金规模及投向情况

宣威市2018年4月30日止，取得债券资金（转贷）收入21500万元，全部为置换债券资金，发行方式为公开发行，2018年4月17日宣威市财政局已全部拨付到债务管理单位进行债务置换。

审计结果表明，宣威市债券资金管理相对规范，债券资金分别按相关规定纳入公共财政预算和政府性基金预算管理，2017年末债务系统反映债务余额合计443932.88万元，其规模未超过人大批准的限额；新增债券资金主要投向教育、城市基础设施建设等方面；置换债券资金主要用于置换到期政府存量债务。债券资金基本按照人大审核、政府批准的用途使用，财政部门基本能根据预算安排拨付债券资金，除2017年新增债券资金安排的个别项目因正在进行前期准备工作，工程未开工、资金未使用等问题外，审计未发现其他随意调整资金用途等违规行为。

二、跟踪审计发现的主要问题

宣威市2017年-2018年上半年置换债券资金全部足额支付对应债务项目，新增债券资金闲置未支付48381.26万元，主要是：

（一）新增债券资金闲置宣威市本级财政2759万元

（二）新增债券资金闲置项目主管部门12622.26万元

（三）新增债券资金闲置用款单位33000万元

三、审计处理情况及建议

宣威市审计局已依法出具审计报告。建议加快工程建设进度，确保工程按期完成，在确保资金安全的前提下，加快资金支付进度，提高资金使用率。

四、审计发现问题的整改情况

（一）新增债券资金审计组检查时闲置在宣威市本级财政2759万元，截至2018年12月25日，已整改拨付完毕。

（二）新增债券资金审计组检查时闲置在项目主管部门12622.26万元，已整改拨付6004.65万元， 未支付6617.61万元。

1、宣威市住房和城乡建设局西山森林公园建设项目至审计组检查时剩余资金2018.31万元，截至2018年12月25日，已整改支出883.85万元，未支付1134.46万元。

2、宣威市住房和城乡建设局月牙湖污水管网工程建设项目至审计组检查时剩余资金1916万元，截至2018年12月25日，已整改支出270.21万元，未支付1645.79万元。

3、宣威市文体广播电视旅游局虹桥湿地保护基础设施建设项目至审计组检查时剩余资金2000万元，截至2018年12月25日，资金已整改支付45.43万元，未支付1954.57万元，预计2019年3月之前全部支付。

4、曲靖市级2017年新增债券资金配套宣威市扶贫资金至审计组检查时未使用资金4976.11万元，截至2018年12月25日资金已整改支付3699.62万元，尚未支付1276.49万元。

（1）海岱镇涉及资金总计1384.80万元，截至2018年12月25日，已整改支付1087.55万元，尚未支付297.25万元。

（2）杨柳镇涉及资金1141.80万元，截至2018年12月25日，已整改拨付162.56万元，尚有979.24万元未拨付，主要原因是项目实施进度慢，资金按照工程进度拨款。

5、省财政厅2017年新增债券资金配套宣威市教育资金至审计组检查时未使用资金1601.30万元，截至2018年12月25日资金已整改支付995万元，尚未支付606.30万元。

（1）宣威市第七中学教学楼工程款至审计检查时闲置资金455万元。截至2018年12月25日资金已整改拨付355万元，未支付资金100万元，待项目竣工验收后再支付。

（2）宣威市体育中学教学楼工程款至审计检查时闲置资金487万元，截至2018年12月25日资金尚未使用，项目于2018年9月完成设计，截至2018年12月25日，该项目进入招标公示期，待工程开工建设后，根据工程进度，拨付资金。

（3）宣威市榕城初级中学综合楼建设补助至审计检查时闲置资金659.30万元，截至2018年12月25日资金已整改支付640万元，尚未支付19.30万元，资金按照项目实施进度进行拨付，未支付资金属于质保金，待质保期满后再支付。

（三）新增债券资金审计组检查时闲置在用款单位33000万元。截至2018年12月25日，已整改拨付16000万元，未支付17000万元。

宣威市第十中学建设项目在各部门全力支持下实现2018年9月11日如期招生，该项目至审计检查时闲置资金33000万元，截至2018年12月25日已整改支付16000万元，未支付资金17000万元,主要是部分项目工程还未全面启动，工程款暂未支付形成。

田坝镇2016年度财政预（决）算及其他

财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，宣威市审计局对宣威市田坝镇2016年度财政预（决）算及其他财政收支情况依法实行了就地审计, 现将审计结果公告如下：

一、 基本情况

（一）2016年财政预（决）算执行情况

1、2016年地方财政收支预算执行情况

收入完成情况。2016年共实现上级补助收入10274万元，一般性转移支付收入9304万元（其中：体制补助收入7673万元， 均衡性转移支付补助收入76万元，固定数额补助收入57万元，义务教育等转移支付收入1498万元；）专项转移支付收入970万元。

支出完成情况。2016年共完成一般公共财政预算支出10274万元，是年初预算数9003万元的114%，其中：一般公共服务支出716万元，国防支出4万元，公共安全支出9万元，教育支出完成6574万元，文化体育与传媒支出51万元，社会保障和就业支出1269万元，医疗卫生与计划生育支出141万元，节能环保3万元，城乡社区事务支出21万元，农林水事务支出985万元，住房改革支出501万元。

2、一般预算收支平衡情况

2016年补助收入共完成10274万元，本年支出10274万元。收支相抵，当年结余0万元，上年结余46万元，累计结余46万元。

3、基金预算补助收支平衡情况

2016年政府性基金收入为135万元，支出社会福利的彩票公益金支出为45万、体育事业的彩票公益金支出为90万，收支平衡。

审计结果表明，田坝镇2016年财政预（决）算及其他财政、财务收支基本符合国家有关财经法规的规定，提供的会计资料基本能反映田坝镇2016年度财政预决算及其他财政收支情况，相关财务指标及信息基本能反映田坝镇的有关经济活动的状况，“三公”经费逐年下降。审计期间未发现个人重大违纪违规问题，但部门在执行有关财经法规、政策及行政事业单位会计制度等方面有不到位的地方，如存在往来款长期挂账、应缴未缴存量资金等需要进一步纠正的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）田坝镇中心学校应缴未缴财政存量资金21.70万元

（二）镇政府往来款长期挂账

1、至2016年12月底镇政府预付账款4875.82万元，涉及文体中心服务楼工程、文体中心广场等24个建设项目未及时结算。

2、到2016年底田坝镇人民政府财务借款给个人长期未归还的有44.83万元。

3、至2016年底田坝镇人民政府其他应付款长期挂账的有1187.74万元。

三、审计处理处罚情况及建议

宣威审计局依法出具了审计报告，审计决定。对田坝镇中心学校应缴未缴财政存量资金21.70万元，收缴财政。对镇政府往来款长期挂账，责成田坝镇政府进行清理核销。建议田坝镇加强会计核算；建立健全报账管理制度,及时办理会计经济业务收支事项；进一步加强中小学公用经费、中小学食堂的财务管理。

四、审计发现问题的整改情况

田坝镇中心学校应缴未缴财政存量资金21.70万元。田坝财政所已在下年对中心学校的拨款中扣抵21.70万元。

镇政府预付账款4875.82万元，24个建设项目未及时结算。镇政府已组织清理核销4545.82万元，还挂账330万元。

借款给个人长期未归还的44.83万元。镇政府已组织清理核销21.78万元，其余23.05万元正在清理收回中。

其他应付款长期挂账的有1187.74万元。镇政府已组织清理核销。

田坝镇政府已采纳审计建议。

海岱镇2016年度财政预(决)算及其他财政财务收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，宣威市审计局派出审计组对海岱镇2016年度财政预决算及其他财政、财务收支的真实性、合法性、效益性依法就地进行了审计，期间对部分预算执行单位进行抽查，个别问题追溯到相关年度。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）海岱镇2016年财政预（决）算执行情况

1、2016年地方财政收支预算执行情况

2016年全年共实现财政收入8369万元。其中，专项补助757万元；体制补助5938万元；均衡性转移支付补助收入63万元；固定数额补助收入1611万元(农村税费改革转移支付补助55万元，农村义务教育等转移支付补助1556万元), 上年结余-751万元。

2016年全年地方财政一般预算支出8369万元，比年初预算数6961万元（含专款）增20%，比上年7719万元（含专款）增支650万元，增7.77%。

2、一般预算收支平衡情况

2016年实现财政收入8369万元，一般预算支出8369万元，当年财政收支平衡，年终滚存结余-751万元。

3、基金预算补助收支平衡情况

2016年基金预算补助收入292万元，基金预算支出292万元，当年基金预算收支平衡。

审计结果表明，海岱镇2016年度财政预（决）算收支基本符合国家有关财经法规的规定，提供的会计资料基本真实的反映海岱镇财政预决算及其他财政收支情况，镇政府 2016年“三公”经费中招待费开支比上年有所增长。但个别预算单位在执行财经法规方面，存在严重违反财经纪律的问题,如镇初级中学设置账外账，公款私存私放突出 ,镇财务现金白条抵库等应当引起高度重视并认真加以纠正的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）海岱镇初级中学设置账外资金1388万元，其中，2011年4月至2017年9月18日用于发放教师奖金、加班补助130.71万元。结余4.69万元

（二）海岱镇计生办公款私存独生子女“三项费用”补助资金2.89万元

（三）海岱镇中心学校部分工程承包人应缴未缴税费问题

海岱镇中心学校在2012-2014年度期间，用非正规发票共支付工程款372.8万元，导致工程承包人应缴未缴建筑业税费。

（四）违规借用现金，白条抵库现象突出

2016年末海岱镇政府口财务现金科目余额86.88万元，共发生35笔现金借出业务，时间跨度最长的达4年半时间。

三、审计处理处罚情况及建议

宣威市审计局已依法出具审计报告、审计决定。审计移送处理书、审计决定移送执行函。

（一）对海岱镇初级中学账外结余资金4.69万元收缴宣威市财政。对 2011年4月至2017年9月18日用账外资金发教师奖金、加班补助1307128元进行清退，收缴宣威市财政。对设置账外资金的相关责任人员移送海岱镇人民政府进行处理。

（二）对海岱镇计生办公款私存独生子女“三项费用”补助资金2.89万元, 收缴宣威市财政。 对海岱镇计生办公款私存直接责任人处予2000元罚款。

（三）海岱镇中心学校部分工程承包人应缴未缴税费问题

海岱镇中心学校在2012-2014年度期间，用非正规发票共支付工程款372.8万元，导致工程承包人应缴未缴建筑业税费。对上述应缴未缴税费问题移送国家税务总局宣威市税务局组织追缴入库。

（四）对违规借用现金，白条抵库现象，责成海岱镇政府迅速将借出资金全额收回。

建议海岱镇中心学校及初级中学领导要切实增强财经法纪意识，遵守国家财经纪律，管好用好各项资金；海岱镇应严格执行宣威市行政事业单位非税收入上缴市级财政及“收支两条线”管理相关规定。

四、审计发现问题的整改情况

（一）海岱镇初级中学账外结余资金4.69万元已上缴宣威市财政。 2011年4月至2017年9月用账外资金发教师奖金、加班补助1307128元，在海岱镇党委政府督促下，全部清退完毕，所追回资金已全额收缴宣威市财政。对设置账外资金的相关责任人员现正由宣威市和海岱镇纪检监察部门依规处理中。

（二）海岱镇计生办公款私存独生子女“三项费用”补助资金2.89万元，已收缴宣威市财政。计生办公款私存直接责任人处予的2000元罚款已上缴宣威市财政。

（三）国家税务总局宣威市税务局根据审计决定移送执行函，对海岱镇中心学校2012-2014年度期间，用非正规发票支付工程款372.8万元，导致工程承包人应缴未缴建筑业税费问题进行了专项稽查，已追缴入库税款9.08万元。

（四）违规借用现金，白条抵库现象。海岱镇政府在审计期间已收回现金11万元，核销现金支出47余万元。其余借款业务也大部分按规定进行了处理。

宣威市2017年度地方税收征收管理及税收政策执行情况审计结果的公告

根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定，宣威市审计局对宣威市2017年度地方税收征管情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

(一) 税收收入完成情况

2017年，全市累计入库各项税收收入76868万元，比上年同期87371万元减收10503万元，下降12.02%。其中：完成中央级收入15049万元，比上年同期12220万元增收2830万元，增长23.16%；完成省级收入7603万元，比上年同期9876万元减收2273万元，下降23.02%；完成宣威市公共预算收入（含增值税）54218万元，比去年同期65276万元减收11058万元，下降16.94%。

（二）规费完成情况

2017年，宣威市地方税务局累计组织社会保险费及其他基金收入111815万元，比去年同期71208万元增收40607万元，增长57.02%。其中：征收基本养老保险费62306万元，比上年同期35336万元增收26970万元，增长76.32%；失业保险费收入2618万元，比上年同期1091万元增收1527万元，增长239.96%；征收基本医疗保险费27016万元，比去年同期20738万元增收6278万元，增长30.27%；工伤保险费收入1560万元，比去年同期1172元增收388万元，增长33.11%；生育保险费收入863万元，比去年同期343万元增收520万元，增长151.60%。

审计结果表明,宣威市地方税收2017年度决算、会计资料、相关资料基本真实地反映了地方税收征管情况。宣威市地税局对各纳税单位的征管工作进一步加强，征管工作成效明显。税收管理制度健全完善，执行基本有效。但也存在一些需要纠正和处理的问题。

二、审计发现的问题

（一）审计抽查4户获得财政奖补资金企业有三户无任何缴税记录。

（二）抽查申报税款未纳税情况

一房地产开发有限公司2017年申报2013年至2015年应纳税款833.97万元，但是未缴纳税款。

另一房地产开发有限公司2017年申报2013年至2015年应纳税款574.38万元，但是未缴纳税款。

三、审计处理情况及建议

宣威审计局依法出具了审计报告，审计决定。

对三户获得财政奖补资金但是无任何缴税记录的企业移交相关部门处理;对申报税款但是未缴纳税款的两户欠税企业，审计报告进行了揭示。建议进一步规范正常纳税户与非正常纳税户的管理；对欠税户依法进行欠税管理。

四、审计发现问题的整改情况

相关部门对三户获得财政奖补资金但是无任何缴税记录的企业，进行了调查落实和处理。

对申报税款但是未缴纳税款的两户欠税企业，税务部门已经依法采取强制措施，并依法进行了欠税公告；税务部门采纳了审计建议。

宣威市发展和改革局2017年度预算

执行及其他财政财务收支情况

审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和省审计厅项目计划安排，宣威市审计局对宣威市发展和改革局（简称宣威市发改局）2017年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下。

一、基本情况

（一）部门预决算情况及财政财务收支情况。

1、2017年预决算情况:宣威市财政局下达宣威市发改局部门预算为755.89万元，一般项目支出预算200万元，非税收入预算15万元，当年无追加预算，当年预算向社会公开 1 个。决算报表反映:部门总收入1,721万元，其中：财政拨款1,721万元。2017年部门总支出1,698.6万元，其中：基本支出683.90万元、项目支出1,014.7万元。2016年年末结转结余14.70万元，当年结余分配22.40万元，年末结转结余37.10万元。

2、2017年度会计账面反映：上年财政拨款结转14.70万元,其他资金结转结余8.39万元；总收入为771万元；总支出756.95万元，其中：基本支出683.9万元，项目支出64.70万元，其他资金支出8.35万元，年末累计结余37.14 万元。其他应付款829.17 万元，资产基金220.38万元，银行存款829.21万元，财政应返还额度37.14万元，存货7.80万元，固定资产212.58万元。

（二）“三公”经费、会议费及培训费支出情况。

1.“三公”经费支出情况。宣威市发改局2017年公务接待费支出16.49万元，比上年度增加4.02万元，增长32.27%；2017年公务用车运行及维护费支出23.53万元，比上年度增加 11.15万元，增长90.06%；2016-2017年因公出国出境考察费0元。

2.宣威市发改局2017年培训费支出3.45万元，比上年度减少6.31万元，下降64.67%；2017年会议费支出17.71万元，比上年度增加0.57万元，增长47.86%；差旅费支出15.77万元，比上年度的15.92万元减少0.15万元，下降0.93%。

审计结果表明，宣威市发改局2017年度预算执行及其他财政、财务收支基本符合行政单位会计制度、财务规则等财经法规的规定，收支基本真实，所提供的会计核算资料及有关文件资料基本真实的反映了当年收支情况，但也还存在资金管理不规范等应纠正的问题。此次审计了宣威市发改局2017年度预算资金771万元，其他资金829.17万元，审计查出违规问题金额14.5万元。

二、审计发现的主要问题

其他应付款结转超过两年以上的存量资金14.50万元。

三、审计处理处罚情况及建议

宣威市审计局已依法出具审计报告、审计决定。对结转的存量资金14.50万元收缴财政，由财政统筹安排使用。提出了加强会计核算，建立健全公车管理制度的建议。

四、审计发现问题的整改情况

对以上问题，宣威市发改局已将存量资金14.50万元缴入市级国库。

审计报告提出的审计建议二条，宣威市发改局均已采纳。

宣威市扶贫开发投资有限责任公司2015年

9月29日至2017年10月20日财政

财务收支及其他资金管理使用情况

审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，宣威市审计局对宣威市扶贫开发投资有限责任公司（以下简称市扶投公司）2015年9月29日至2017年10月20日财政财务收支及其他资金管理使用情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）资金的收入、支出、结余情况

根据宣威市扶贫开发投资有限责任公司提供的2015年9月29日至2017年10月25日账证反映，此期间公司各块资金的收入、支出、结余情况如下：

1、易地扶贫搬迁项目资金收到163,336万元、拨付到各乡、镇（街道）106,386万元，结余56,950万元。

2、易地扶贫搬迁项目贷款利息收到8,376.73万元、支付5,628.61万元，结余2,748.12万元。详情如下:

3、云南浦发扶贫投资发展基金已到位240，486万元，截至2017年10月24日,累计拨付项目单位80，631.9万元、累计支付浦发基金贷款利息10，142.26万元、累计归还借入的劣后资金72，145.8万元、2017年7月17日归还浦发基金贷款（宣威市第十中学建设项目款）45，439.8万元、累计支付银行手续费0.21万元，结存项目资金32，126.03万元（其中：结存在公司账上32，096.56万元、在宣威市财政局专户29.47万元）。截至审计时，13个使用浦发扶贫投资发展基金贷款的实施项目中，宣威市第十中学建设项目已归还浦发基金贷款。

4、银行账户存款产生的利息收入718.7676万元,已上交国库323.4834万元，尚余395.2842万元。

5、收到办公运转经费123.0161万元，支出（人员工资、办公用品、招待费等）41.3841万元，结余81.632万元。

6、根据宣财农﹝2016﹞53号文，宣威市财政局2016年6月20日拨入担保金100万元；于7月21日归还宣威市开发投资有限公司担保金100万元。

7、公司注册资本金。

根据宣威市人民政府办公室第25期专题会议纪要及公司章程规定，2015年9月30日由宣威市国有资产经营管理有限公司转入注册资本金1,470万元，宣威市土地开发投资经营有限公司转入注册资本金1,530万元，合计转入公司资本金3,000万元；根据宣威市人民政府办公室第25期专题会议纪要，2016年3月18日转还财政局借款1800万元。

8、银行存款资金结存情况，银行账上各账户余额合计93471.59万元。

鉴于2017年的审计调查中已对易地扶贫搬迁项目涉及的七个乡镇进行过审计，对浦发基金的项目实施单位进行过实地抽查，且浦发基金在2018年准备清理归还浦发银行，此次审计未对项目实施单位进行实地抽查。

审计结果表明，宣威市扶贫开发投资有限责任公司提供的会计资料基本能反映公司2015年9月29日至2017年10月20日的财政、财务收支情况，审计期间未发现个人重大违纪违规问题，但公司在执行有关财经法规、政策及公司会计制度等方面有不到位的地方，如存在未按会计制度相关要求，设立易地扶贫搬迁项目资金收支明细账，导致资金管理使用混乱的情况。

二、审计发现的主要问题

（一）专项资金“趴在账上”的情况。

1、易地扶贫搬迁项目资金“趴在账上”的情况。

截至2017年10月底，收到省、市拨入易地扶贫搬迁项目专项资金163,336万元、已拨付127446.45万元（含2018年1月12日、2月12日拨付乡镇财政所和建设施工方21,060.45万元）、结余项目资金35,889.55万元。

2、浦发扶贫基金“趴在账上”的情况。

截至2018年4月市扶投公司账上结余资金2438.332万元（其中：浦发扶贫基金0.2万元、财政拨入支付利息资金2438.132万元）。

三、审计处理情况及建议

宣威审计局依法出具了审计报告，责成市扶投公司加快项目进度，使资金发挥应有效益。建议宣威市扶贫开发投资有限责任公司建立内控制度; 理顺公司管理体制，明确公司的职能职责，提高工作效率。

四、审计发现问题的整改情况

截至2018年8月底，1、易地扶贫搬迁项目资金结余项目资金35,889.55万元，已全部支出。2、浦发扶贫基金结余资金2438.332万元，尚余浦发扶贫基金0.2万元。

市扶投公司采纳了审计建议

宣威市格宜镇2017年脱贫攻坚情况

审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，宣威市审计局对宣威市格宜镇（以下简称“格宜镇”）2017年脱贫攻坚政策措施落实、扶贫资金管理使用、扶贫项目建设运营和脱贫攻坚目标实现及成效等情况进行了审计 ，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

格宜镇所辖14个村委会，有141个村民小组20439户总人口63552人，截至2017年末，有13个贫困村，其中，深度贫困村8个，建档立卡贫困人口2762户7674人。属2018年脱贫出列乡镇，2018年计划脱贫人口5423人，脱贫出列贫困村7个。

2017年，格宜镇共筹集到位扶贫资金2559.82万元，其中，上级投入2555.62万元，年初结余4.2万元；支出合计30.20万元，其中，用于基础设施类扶贫支出26.2万元，用于其他方面扶贫支出4万元；年末结余2529.62万元。

2018年1至6月拨入1226.73万元，支付1093.62万元，至2018年6月底结余结转2662.73万元。

此次审计共抽查了11个项目，涉及资金1093.62万元，入户调查3个村委会调查农户32户。在被调查的户数中，有一户建档立卡贫困户因其房屋维修加固不彻底，对精准扶贫精准脱贫帮扶工作不满意，其他户基本享受到1-2项或2项以上的扶贫政策或保障，均认为政策好,较为满意。

二、审计发现的主要问题

部分扶贫项目推进缓慢。2018年部分扶贫项目受沙石生产影响推进缓慢，主要有村内道路硬化项目1096.25万元，2017年四类重点对象危房改造项目375.12万元，推进缓慢。

三、审计处理情况及建议

宣威审计局依法出具了审计报告，责成格宜镇加快项目进度，使资金发挥应有效益。

建议对已完工的项目要及时组织验收和结算；加快推进贫困户农村危房改造及易地搬迁进度。

四、审计发现问题的整改情况

对格宜镇村内道路硬化项目受沙石生产影响推进缓慢的问题，格宜镇召集辖区内沙石厂生产商，要求其优先保障村内道路硬化及易地扶贫搬迁项目所需沙石原材料。格宜镇督促施工方克服万难，尽快完工。

对2017年四类重点对象危房改造项目推进缓慢的问题，格宜镇督促施工方尽快完善报账材料，完成工程款的支付。格宜镇采纳了审计建议。

宣威市海岱镇人民政府2017年扶贫资金

管理使用和项目实施情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，宣威市审计局对宣威市海岱镇人民政府(以下简称“海岱镇”)2017年脱贫攻坚政策措施落实、扶贫资金管理使用、扶贫项目建设运营和脱贫攻坚目标实现及成效等情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

海岱镇位于宣威市东南面，镇政府距市区60公里。有国土面积225.68平方公里，耕地面积9.85万亩，人均占有耕地1.53亩，有林地面积83,869亩。该镇辖16个村委会，131个村民小组，255个自然村。截至2017年末，海岱镇人口66,879人，其中:农业人口61,378人。

海岱镇共有16个贫困村，其中:除乐所、鼠场、箐头、羊场4个村委会外，其余12个村委会属深度贫困村，箐头村委会于2016年脱贫出列。海岱镇2014年以来建档立卡贫困人口3,545户有10,606人，其中:未脱贫的贫困户2,603户有7,815人，2014年-2017年已脱贫贫困户942户有2,791人。

2017年度扶贫资金筹集到位情况,年初结余1,073.73万元，上级补助收入3,267.37万元，以政府融资平台为承贷主体的各类扶贫贷款445.00万元，合计收入4,786.10万元。

2017年度扶贫资金支出使用情况，直接发放到户扶贫补助支出809.50万元，用于生产发展类扶贫支出19.60万元，用于基础设施扶贫支出443.03万元，用于其他方面扶贫支出4.87万元，合计支出1,277.00万元。

2017年末扶贫资金结余结转情况，财政扶贫专户结余结转金额3,496.75万元，其他结余结转金额12.35万元，合计结余3,509.10万元。

截至2018年6月30日，资金结余2，483.56万元。

此次审计共抽查了2个项目，涉及资金359万元，入户调查3个村委会调查农户36户。被调查的户数基本享受到1项或2项以上的扶贫政策或保障，有3户不满意,其余均认为扶贫政策好,较为满意。

从审计的情况看，宣威市海岱镇党委政府把握脱贫攻坚工作的总体部署，把脱贫攻坚作为最大的政治责任、最大的民生工程、最大的发展机遇，紧盯年度目标，坚持问题导向，在抓实动态管理、镇脱贫出列、基础设施建设、脱贫措施落实、帮扶保障等方面取得了一定成效。但也还存在扶贫项目推进缓慢、验收不及时、资金支付不及时等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）海岱镇扶贫项目工程已完工，报账资料不齐全，未及时结算支付资金131万元。

（二）海岱镇扶贫项目工程已启动实施，项目推进缓慢，资金未支付1,158.3万元。

（三）扶贫项目资金支付验收不及时382.2万元。

（四）密德村委会1户建档立卡“一般贫困户”帮扶措施不精准。

三、审计处理情况及建议

宣威市审计局依法出具审计报告。

针对上述（一）至（三）项问题,责成海岱镇党委政府督促相关项目实施单位加快项目的实施进度，对项目实施结束的应及时组织验收，并及时结算支付资金，充分发挥扶贫资金效益。

对密德村委会1户建档立卡“一般贫困户”帮扶措施不精准的问题。责成海岱镇党委政府下一步将该户纳入危房改造或易地扶贫搬迁对象。

建议进一步加强扶贫项目管理，对已完工的项目要及时组织验收和结算；加快未完项目工程进度。

四、审计发现问题的整改情况

（一）扶贫项目工程已完工，报账资料不齐全，未及时结算支付资金131万元。

截至2019年3月1日,按工程进度拨款，尚余资金3.2万元，未整改完毕。

（二）扶贫项目工程已启动实施，项目推进缓慢，资金未支付1,158.30万元。

截至2019年3月1日,按工程进度拨款，尚结存资金422.87万元，未整改完毕。

（三）扶贫项目资金支付验收不及时382.2万元。

截至2019年3月1日, 支付382.2万元,整改完毕。

（四）密德村委会1户建档立卡“一般贫困户”帮扶措施不精准。

截至2018年10月22日已纳入危改对象,已整改。

海岱镇已采纳了审计建议。

落水镇2017年度脱贫攻坚情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,宣威市审计局对宣威市落水镇（以下简称“落水镇”）2017年脱贫攻坚政策措施落实、扶贫资金管理使用、扶贫项目建设运营和脱贫攻坚目标实现及成效等情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

落水镇国土面积230.66平方公里，辖10个村委会，有107个村民小组13,824户总人口44,949人，截至2017年末，有8个贫困村，其中，深度贫困村7个，建档立卡贫困户1,688户4,607人。属2018年脱贫出列乡镇，2018年计划脱贫人口3,174人，脱贫出列贫困村2个。

（一）资金管理使用情况

2017年，落水镇共投入扶贫资金6,028万元，其中，上级投入2,821万元，年初结余3,207万元；支出合计3,158万元，其中，直接发放到户扶贫补助支出1,374万元，用于生产发展扶贫支出30万元，用于基础设施类扶贫支出1,745 万元，用于其他方面扶贫支出9万元；年末结余结转2,870万元。

2018年年初结余结转2,870.67万元，本年1至6月拨入3,157.53万元，支付1,044.22万元，至2018年6月底结余结转4,983.98万元。

审计结果表明：落水镇能贯彻落实中央、省、市及宣威市委、市政府关于脱贫攻坚工作的总体部署，把脱贫攻坚作为最大的政治责任、最大的民生工程、最大的发展机遇，紧紧抓住精准识别、精准帮扶、精准退出、资金管理和使用等环节，着力解决“扶持谁、谁来扶、怎么扶、如何退”等问题，紧盯年度目标，坚持问题导向，在抓实动态管理、村镇脱贫出列基础设施建设补短板、脱贫措施落实、帮扶保障等方面取得了一定成效。但还存在资金拨付使用不及时等问题。

二、审计发现问题

扶贫资金拨付使用不及时涉及金额739.72万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，宣威市审计局依法出具审计报告，建议落水镇人民政府在确保资金安全及项目进度真实有效的前提下及时拨付扶贫资金，提高资金使用效益。

四、审计发现问题的整改情况

落水镇在项目快速推进的同时，已按相关政策拨付工程款397.35万元，财政扶贫存量资金结转342.37万元。结转资金，已按项目进度拨付款项。落水镇人民政府采纳了审计建议。

宣威市杨柳镇人民政府2017年扶贫资金

管理使用和项目实施情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，宣威市审计局对宣威市杨柳镇人民政府(以下简称“杨柳镇”)2017年脱贫攻坚政策措施落实、扶贫资金管理使用、扶贫项目建设运营和脱贫攻坚目标实现及成效等情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

杨柳镇地处宣威市东北部，距宣威中心城区67公里。杨柳镇辖10个村委会、有97个村民小组、有164个自然村。2017年年末有人口14,970户49,527人。

杨柳镇现有贫困村10个，2018年脱贫应出列的4个贫困村有克基村、和平村、围仗村、留田村，4个应出列的村预脱贫人口497户1,996人（工作目标385户1,387人）。

2017年度年初结余扶贫资金8,973.20万元，上级补助收入3,602.32万元，本级预算安排5.43万元，合计收入12,580.95万元。

2017年度扶贫资金直接发放到户扶贫补助支出7,029.54万元，用于基础设施扶贫支出1,072.78万元，用于其他方面扶贫支出117.51万元，合计支出8,219.83万元。

2017年末扶贫资金结余结转情况：财政扶贫专户结余结转金额4,349.77万元，其他结余结转金额11.34万元，合计结余4,361.11万元。

本次审计共抽查了8个项目，涉及资金837万元，入户调查3个村委会调查农户36户。被调查的农户基本享受到1项或2项以上的扶贫政策或保障，均认为扶贫政策好,较为满意。

从审计的情况看，宣威市杨柳镇党委政府把握脱贫攻坚工作的总体部署，把脱贫攻坚作为最大的政治责任、最大的民生工程、最大的发展机遇，紧紧抓住精准识别、精准帮扶、精准退出、资金管理和使用等环节，着力解决“扶持谁、谁来扶、怎么扶、如何退”等问题，紧盯年度目标，坚持问题导向，在抓实动态管理、脱贫出列基础设施建设、脱贫措施落实、帮扶保障等方面取得了一定成效。但还存在扶贫项目推进缓慢、验收不及时、扶贫资金支付不及时等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）扶贫项目推进缓慢资金400万元。

2017年拨入产业扶贫项目辣椒30万元、中药材20万元、畜牧产业项目资金350万元,合计400万元。

(二)项目实施结束，报账资料不齐全，资金未结算支付370万元。

（三）杨柳镇危房改造补助资金无支付对象结余184万元。

（四）杨柳镇小额信贷借款资金长期挂账23万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，宣威市审计局依法出具审计报告。

对扶贫项目推进缓慢400万元的问题，责成杨柳镇党委政

府督促相关项目实施单位加快项目的实施进度，充分发挥扶贫

资金效益；

对项目实施结束，报账资料不齐全，资金未结算支付370

万元的问题，责成杨柳镇党委政府督促相关项目实施主体责任单位加快项目的实施进度，项目实施结束的应及时组织验收，并及时结算支付资金；

对危房改造补助资金无支付对象结余 184万元的问题，责令上缴宣威市级财政，重新统筹安排用于农村危房改造。

对小额信贷借款资金长期挂账23万元的问题，责成杨柳镇及时清理、结算。

建议进一步加强扶贫项目管理，对已完工的项目要及时组织验收和结算；加快未完项目工程进度。

四、审计发现问题的整改情况

（一）扶贫项目推进缓慢资金400万元。

2017年拨入产业扶贫项目辣椒300,000.00元、中药材200,000.00元、畜牧产业项目资金3,500,000.00元,合计4,000,000.00元。至2018年7月项目已全部实施结束，其中:产业扶贫项目辣椒和中药材处于验收并同步公示阶段,资金未结算支付，畜牧产业项目待验收补助兑付资金,前述项目预计2018年11月底前结算支付，项目推进缓慢。

截至2019年3月1日，支付400万元，整改完毕。

（二）项目实施结束，报账资料不齐全，资金未结算支付370万元。

截至2018年12月14日，支付370万元,整改完毕。

（三）杨柳镇危房改造补助资金无支付对象结余184万元。

截至2018年11月14日已经上缴宣威市财政，已整改完毕。

（四）杨柳镇小额信贷借款资金长期挂账23万元。截至2018年12月14日，已整改完毕。

杨柳镇已采纳了审计建议。

宣威市移民开发局2016年至2017年度预算执行

和其他财政财务收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，宣威市审计局对宣威市移民开发局2016至2017年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）部门预（决）算情况。

2016年，宣威市财政局下达宣威市移民开发局预算总额为21,654,511.04元，其中：年初部门预算13,393,630.92元，追加预算8,260,880.12元，追加额占本年总收入的38.15%。当年预算向社会公开。决算报表反映部门总收入21,654,511.04元，其中：财政拨款21,654,511.04元。

2016年，部门总支出10,863,353.63元，其中：基本支出945,053.63元、项目支出9,918,300.00元。本年总支出较上年减少 6,342,902.07元，减少36.86%。2016年年初结转和结余2,606，442.59元，年末结转和结余13,397,600.00元。

2017年，宣威市财政局下达宣威市移民开发局预算总额为16,696,336.28元，其中：年初部门预算14,611,808.20元，追加预算2,084,528.08元，追加额占本年总收入的12·48%。当年预算向社会公开。决算报表反映部门总收入16,296,336.28元，其中：财政拨款16,696,336.28元。

2017年，部门总支出23,112,936.28元，其中：基本支出1,613,636.28元、项目支出21,499,300元。本年总支出较上年增加12,249,582.65元，增长53%。2017年年初结转和结余13,397，600.00元，年末结转和结余6,981,000.00元。

（二）“三公”经费、会议费方面。

2016年至2017年在“三公”经费支出方面，严格按照中央八项规定和“三重一大”等文件精神执行，财政预算内无“三公”经费支出，财政预算内无会议费及培训费支出。省移民开发局拨入单位的工作经费有用于公务用车支出、公务接待支出、差旅费方面的支出。

其中：2016年财政预算内无“三公”经费支出（包含公务出国支出、公务用车支出、公务接待支出），财政预算内无会议费及培训费支出（包含会议费、培训费支出），但省移民开发局拨入单位的工作经费用于公务用车支出76,201.11元，公务接待支出29,615.61元。

2017年财政预算内无“三公”经费支出（包含公务出国支出、公务用车支出、公务接待支出），财政预算内无会议费及培训费支出（包含会议费、培训费支出），但省移民开发局拨入单位的工作经费用于公务用车支出2,480.00元，比2016年度减少74,122.00元，比2016年度下降96.76%，公务接待支出11,603.00元，比2016年度减少18，012.00元，比2016年度下降60.82%。

审计结果表明，宣威市移民开发局预算收支、财务管理、会计核算基本符合会计法和其他财会制度的规定，移民后扶项目专项资金未在预算年度内完成，尚有结转结余，但也存在需要处理的应缴未缴个人收入所得税，需要收缴的历年累计结余结转移民后扶资金问题。

二、审计发现的主要问题

（一）应缴未缴个人所得税23,062.00元。

（二）应缴未缴历年结余结转后扶移民资金125,451.98元。

三、审计处理处罚情况及建议

宣威审计局依法出具了审计报告，审计决定。

对应缴未缴个人所得税23,062.00元，责令依法缴纳；对未缴历年结余结转后扶移民资金125,451.98元，责令上缴财政。

提出了规范资金使用，完善财务报销手续；督促加快项目进度的建议。

四、审计发现问题的整改情况

（一）应缴未缴个人所得税2.3万元。宣威市移民开发局已缴纳所得税2.3万元

（二）应缴未缴历年结余结转后扶移民资金12.55万元。宣威市移民开发局已补缴入库12.55万元。

已采纳审计建议。

宣威市融资担保公司2016-2017年度资产负债

损益及经营管理情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十条的规定，宣威市审计局对宣威市融资担保有限责任公司（以下简称融资担保公司）2016-2017年度资产负债损益及经营管理情况进行了审计，同时对宣泰火腿有限公司等四个单位贷款情况进行调查了解。现将结果公告如下:

一、基本情况

（一）2016-2017年资产负债及所有者权益情况

1、融资担保公司2016年度会计报表及相关账证资料反映

2016年末资产总额 5364.85万元，负债总额2944.04万元，所有者权益总额2420.82万元，其中：实收资本2000万元（宣威市财政局1700万元，宣威市交通局300万元），资本公积9.30万元，盈余公积63.22万元，担保扶持基金5万元，一般风险准备24.10万元，未分配利润319.21万元。

2、融资担保公司2017年度会计报表及相关账证资料反映

2017年末资产总额5203.04万元，负债总额2726.01万元，所有者权益合计2477.05万元，其中：实收资本2000万元（其中：财政局1700万元，交通局300万元），资本公积9.30万元，盈余公积63.22万元，担保扶持基金15.6万元，一般风险准备24.10万元，未分配利润364.83万元。

（二）2016-2017年宣威市融资担保公司损益情况

1、2016年宣威市融资担保有限责任公司收支盈余情况

全年实现营业收入33.40万元，营业支出33.60万元，实现利润总额-0.20万元。本年度亏损0.20万元，未进行利润分配。

2、2017年宣威市融资担保有限责任公司收支盈余情况

宣威市融资担保有限责任公司2017年实现营业收入76.03万元，营业支出30.41万元，实现利润总额45.62万元（因会计变动等原因本年未按规定预提所得税、计提法定盈余公积和一般风险准备等）。

（三）公务支出和公款消费情况

2017年度“三公”经费、会议费、差旅费支出情况

1、接待费支出0.27万元，较上年0万元，增加0.27万元，增长100%。

2、车辆费支出2.75万元，其中：过路费0.2万元，维修费1.93万元，保险费0.61万元。较上年3.19万元减少0.45万元，降低14.01%。

3、差旅费支出0.27万元，较上年0.49万元减少0.22万元，降低了47.76%。

（四）其他审计情况

1、对外担保情况，宣威市融资担保有限责任公司担保贷款台账反映：该公司自2002年12月到2014年6月，累计发生担保贷款业务47笔，担保金额合计70666万元，截至2018年5月20日累计解除担保责任的担保贷款金额65276.1万元。

2、企业法人治理结构建设等方面，公司根据《中华人民共和国公司法》及国家有关法律法规，制定了公司章程和内部管理制度,融资担保公司设股东会，由全体股东组成，设立董事会，由五人组成，董事长一人，董事4人，设立监事会，由三人组成，监事会主席一人，监事二人，设正科级总经理一人，副总经理一人，公司实行董事会领导下的总经理负责制。公司担保业务审批权限，担保金额在1000万元以下（含1000万元）的业务由董事会审批，担保金额在1000万元以上的由董事会研究后报市政府审批。

审计结果表明，宣威市融资担保公司建立了相应的财务内控管理制度，会计核算基本符合《企业会计准则》和《会计基础工作规范》的要求，会计资料基本能反映2016-2017年度的资产负债损益情况。但2017年还存在应计提未计提相关税费，应缴未缴国有资本收益等方面的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）2017年融资担保公司损益、权益不实18.24万元

1、应计提未计提一般风险准备金3.42万元。

2、应计提未计提法定盈余公积3.42万元。

3、2017年应计提未计提企业所得税11.40万元。

（二）应缴未缴国有资本收益69.32万元

（三）长期挂往来账核算的专项资金结余15.71万元

（四）资产负债不实1000万元

（五）截至2018年5月20日已逾期的融资担保贷款5389.9万元未解除担保责任，产生担保风险责任，具体是：

1、宣泰火腿有限公司逾期贷款1379.90万元

2、云南润凯淀粉有限公司逾期贷款2000万元

3、宣威市第一中学逾期贷款840万元

4、宣威市第八中学逾期贷款1170万元

三、审计处理处罚情况及建议

针对审计发现的问题，宣威市审计局依据相关法律法规出具了审计报告、审计决定。

（一）对2017年融资担保公司损益、权益不实18.24万元的问题，责令宣威市融资担保有限责任公司按规定调整不实的损益,补提一般风险准备金和法定盈余公积并调整以前年度损益。

（二）对应缴未缴国有资本收益69.32万元，责令上缴宣威市财政。

（三）对长期挂往来账核算的专项资金结余15.71万元，责成宣威市融资担保有限责任公司进行清理处理。

（四）对资产负债不实1000万元，责令融资担保公司按规定调整不实的股权投资及负债，据实核算。

（五）对融资担保截至2018年5月20日已逾期的担保贷款5389.9万元。建议融资担保有限责任公司将担保情况向相关部门领导汇报，采取相应措施，解除担保责任，减少融资担保风险，提升担保信用度；应严格按公司法的规定处理相关会计业务，进行会计核算。

四、审计发现问题的整改情况

（一）2017年融资担保公司损益、权益不实18.24万元，已补提调整。

（二）应缴未缴国有资本收益69.32万元，已上缴国库。

（三）长期挂往来账核算的专项资金结余15.71万元，尚未整改。

（四）资产负债不实1000万元，尚未整改。

（五）截至2018年5月20日已逾期的融资担保贷款5389.9万元，部分已整改，部分已进入了司法程序，具体情况如下：

1、宣泰火腿有限公司逾期贷款1379.90万元，未解除担保责任，现已进行司法程序。

2、云南润凯淀粉有限公司逾期贷款2000万元，未解除担保责任，现云南润凯淀粉有限公司已进入破产清算阶段。

3、宣威市第一中学逾期贷款840万元，现已解除担保责任。

4、宣威市第八中学逾期贷款1170万元，现已解除担保责任。

针对审计发现问题，提出的审计建议宣威市融资担保有限责任公司已采纳。

2018年固定资产投资竣工决算项目

审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，宣威市审计局对宣威市各部门、单位2018年完成的62个固定资产投资项目进行了审计，现将审计结果公告如下：

62个项目被审计单位报审造价102632.49万元，审计审减造价4438.97万元，审定造价98193.52万元。被审计单位已经按照审定造价，对多计工程款已依法进行了整改。审计报告所提审计

建议各单位基本已经采纳。（详见附表）2018年投资审计公告.xls