简体|繁体|English2017年09月23日    星期六 我要投稿| 旧版回顾

首页 > 公示公告

宣威市审计局2017年审计结果公告(第1号)

来源:宣威市人民政府门户网     2017-09-13 16:00:04     阅读次数:

2017年第1号(总第9号)目录

(二○一七年七月十二日公告)

·1·   务德镇2015年度财政预决算及其他财政财务收支情况审计结果公告

·2·   宣威市农业局 2009年至2013年农村沼气项目建设资金管理使用情况审计结果公告

·3·   曲靖市宣威第一职业技术学校组织实施的国家中等职业教育改革发展示范学校建设项目审计结果公告

·4·   宣威市畜牧兽医局2014年至2015年预算执行及其他财政财务收支情况审计结果公告

·5·   宣威市2016年第四季度贯彻落实重大政策措施情况跟踪审计结果公告

.6.   宣威市政务服务管理局2014至2015年度预算执行及其他财政财务收支审计结果公告

.7.   宣威市审计局关于宣威市民政局2015年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果公告

.8.   宣威市第五中学2014年度财务收支审计结果公告

.9.   文兴乡扶贫开发整乡推进资金审计结果公告

.10.  宣威市龙场镇中心学校2014年度财务收支审计结果公告

.11.  龙潭镇2015年度财政预决算及其他财政财务收支审计结果

.12.  2016年固定资产投资竣工决算项目审计结果公告

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

主办单位:宣威市审计局

通讯地址:宣威市西河路12号

邮政编码:655400

   话:0874)7123574

 

务德镇2015年度财政预决算及其他财政

财务收支情况审计结果公告

                     

  据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,宣威市审计局对务德镇2015年度财政预决算及其他财政财务收支依法就地进行审计,期间对部分预算执行单位进行抽查,个别问题追溯到相关年度。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

    (一)预算管理情况

1.预算编制及调整情况

根据《宣威市务德镇2015年度财政总决算报表》和《宣威市务德镇2015年度部门决算报表》相关文件资料反映:

1)一般公共财政年初收支预算编制及调整情况

年初预算收入数为 4600万元,无调整预算。年初预算支出数为4347万元,调整预算数为4564万元(实际预算支出7031万元,含专项补助收入2467万元),增加预算指标217万元。年初预算数来源于务德镇人民政府财政预算收支调整方案》的年初预算数,本方案已经务德镇人大于2015 116日批复同意执行。

2)政府性基金预算收支及调整情况

本年度政府性基金预算收支22万元,未涉及调整。

3)社会保险基金、国有资本经营年初预算收支及调整情况未涉及。

2.预算批复与管理情况

通过对一般公共财政、基金预算编制及调整情况反映:一是不存在未纳入年初预算或未实现全口径预算管理要求问题,已按预算功能分类细化到项级科目,预算调整方案及追加的预算资金按规定程序报经审查批准。不涉及代编预算和追加预算资金情况。二是在预算资金管理使用方面由本级相关人员协助上级财政部门加大了财务大检查力度,通过检查,对部门结余资金和结转两年以上的项目资金已作出整改处理。

(二)2015年本级存量资金情况。

1.年初财政专户存量资金结存

截至2014年底,共有财政专户13个,资金余额2019万元(2014年度形成的结存2019万元、2013年度形成的结存1609万元、2012年度及以前形成的结存1984万元)。 

22015年存量资金缴库及核算情况

根据2015年支农专项资金账户及宣威市财政局《关于将务德镇人民政府财政存量资金收缴市级财政的决定》宣财监[2015]58号反映:本年度通过市政府(财政部门)组织的清查组从支农专项资金账户中清查界定了存量资金合计60.45万元,其资金性质是上级拨入的技术推广和病虫害防治等专款,已按规定实缴入市级国库。

3.年末专户存量资金余额

根据2015年财政管理的财政专户反映:截止本年末本级财政专户13个银行账户存款余额合计 2019 万元。审计前,宣威市财政局《关于将务德镇人民政府财务检查的整改意见》宣财监[2016]80号财政部门已对存量资金进行了重点检查清理,并对相关问题作出处理,审计不再重复检查。

(三)地方政府债务管理使用情况

1.地方政府债务总体规模、结构情况

1)年初债务余额

根据宣威市地方政府债务系统记录信息反映:2014年末地方政府债务余额合计1469万元,其中:一类债务合计1469 万元(一般债务),二类、三类债务未涉及。

2)本年债务收支

本年地方政府债务(转贷)收入为0万元。还本支出(一般债务)为 65万元,资金来源为预算拨款-均衡转移支付。

3)年末债务余额

2015年末地方政府债务余额(本金)合计1404万元,其中:一类债务余额合计1404 万元(一般债务)。

2.地方政府债务管理情况

1)本年未发生新增地方政府债务。

2)债务管理执行宣威市政府出台的《宣威市地方政府性债务管理暂行办法》,债务管理系统实行动态管理,债务管理系统反映的债务规模与账簿记账金额存在不一致情况。

(四)财政预算执行和决算草案编制情况

根据务德镇提供的《务德镇2015年地方财政预算执行情况和2016年地方财政预算(草案)的报告》(报告已经本级第三届人民代表大会第三次会议通过)反映:

1.一般公共财政预算执行情况

1)财政收入情况

全镇一般公共财政预算收入完成 7031 万元,比上年5859万元增收1172万元,增20 %。其中:本年本级收入0万元,上级补助收入6806万元,上年结余225万元。

2)财政支出情况

2015年全镇财政总支出完成6751万元,比上年5634万元增支1117万元,增长19.8 %。其中:上级专款形成的支出 926 万元,比上年减支14万元,减1 %

3)收支平衡及结余情况

2015年公共财政预算收入7031万元,其中:转移性收入6806万元,上年结余225万元,无转贷地方政府债券收入和调入资金事项,收入总计7031万元。

2015年地方公共预算支出6751万元,未发生上解支出及债券还本支出,支出总计 6751 万元。

收支相抵,本年结余55万元,滚存结余280万元。

2.政府性基金预算收支及平衡情况

12015年政府性基金收入22万元,上级补助收入22万元(各级补助收入22万元),无上年结余和债券转贷收入,收入总计22万元。

22015年政府性基金支出22万元,未发生债券转贷支出和调出资金事项,支出总计22万元。

3)收支相抵持平。

3.社会保险基金、国有资本经营预算本级财政不涉及。

4.决算(草案)编制情况

根据《2015年市财政与乡镇财政年终结算单》、2014年至2015年《地方财政预算执行情况、地方预算(草案)的报告》及相关银行账户对账单、账簿等资料反映:

1)年终清算情况:已按照规定清理程序核对各项收支、各项往来款项并按规定进行年终结账。具体反映在年初预算和追加预算完整、准确,往来款项已作清理;收入、支出及时确认并账表一致;银行对账单、账户余额与资产负债表核对相符。

2)年终结算事项和结余结转情况:决算报表反映的上年度结余、结转资金与市财政结账单核对一致。

3)调入调出资金情况:本级财政未涉及此问题。

4)决算(草案)报表编制基本真实性、完整性:报表要素和格式已规定要求编制、收支做到账表、表表一致。         

    5)预算数与决算数已经同级人大批准,未发现人为调整情况。

()2015年度务德镇地方税收征管情况

根据宣威市地方税务局五分局提供的相关资料反映:务德镇地方税收征管由宣威市地方税务局五分局负责,2015年共有纳税企业18 户,个体工商户 350 户。本年度完成地方税费收入2267 万元,比上年度2385 万元减少5%,其中:税收收入2253 万元(工商各税356万元,烟叶税1897 万元),其他收入15 万元(教育及地方教育附加分别为9 万元、6万元)。

2015年度务德镇本级地方税收决算情况:本级未列入决算,由市财政与税务统一决算。无主管税务部门的分级决算单等相关文件资料。

二、审计评价意见

2015年财政预算执行和财政决算(草案)基本反映了本镇的财政经济运行状况,财政预算、决算的细化编制和核算体系基本遵循了新《预算法》规定的程序和要求,决算(草案)编制质量有所提高。但本级财政没有预算收入,仅有通过“与上级往来”的借款,年终将其一次性转入“转移性收入”。通过对预算执行单位进行抽查发现,各归口部门财务人员不稳定导致财务核算基础差、往来账款和其他收入所反映的会计信息不过准确,会计基础有待进一步提高。

三、审计发现的问题及整改情况

(一)长期挂账未用形成存量资金9.4万元

财政所支农专项资金账户-长期未用中央特大抗旱补助资金9.4万元问题。已于2016年12月8日缴入非税局,整改完毕。

   (二)审计建议的采纳情况

对《审计报告》所提审计建议3条已采纳并承诺改进和实施。

 

宣威市农业局2009年至2013年农村沼气项目

建设资金管理使用情况审计结果公告

                     

  据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,宣威市审计局对宣威市农业局2009年至2013年农村沼气项目建设资金管理使用情况进行了审计,并对2014年养殖小区沼气池建设资金进行了延伸审计。审计实地抽查了普立乡、龙场镇部分沼气项目的建设情况。现将审计结果公告如下:

    一、基本情况

(一)2009年宣威市新增户用沼气池计划建设9594户和乡村服务网点建设8个,项目概算总投资5141.54万元,其中:户用沼气池建设投资5084.82万元(中央财政投资1439.10万元,地方配套143.91万元,农户自筹3501.81万元);乡村沼气服务网点建设56.72万元(中央财政投资36万元,地方配套4万元,农户自筹16.72万元)。

(二)2010年宣威市新增户用沼气池计划建设2000户,养殖小区沼气15家和乡村服务网点建设15个,项目概算总投资1410万元,其中:户用沼气池建设投资1115万元(中央财政投资300万元,地方配套15万元,农户自筹800万元);养殖小区沼气投资220万元(中央财政投资81万元,地方配套4万元,农户自筹135万元);乡村沼气服务网点建设75万元(中央财政投资67.5万元,地方配套7.5万元)。

(三)2011年宣威市新增户用沼气池计划建设1000户,养殖小区沼气15家和乡村服务网点建设20个,项目概算总投资1111万元,其中:户用沼气池建设投资616万元(中央财政投资200万元,地方配套16万元,农户自筹400万元);养殖小区沼气投资395万元(中央财政投资144万元,地方配套10.8万元,农户自筹240.2万元);乡村沼气服务网点建设100万元(中央财政投资90万元,地方配套10万元)。

(四)2012年、2013年宣威市新增户用沼气池各年计划建设1000户,项目概算总投资620万元(中央财政投资200万元,地方配套20万元,农户自筹400万元)。

(五)2014年宣威市养殖小区沼气概算总投资171.92万元(中央财政投资67.2万元,地方配套6.72万元,农户自筹98万元)

二、农村沼气池建设项目资金使用情况

2009年至2014年宣威市农业局农村沼气建设项目共拨入资金2932.3万元,支出2924.75万元,结余7.55万元。(宣威市财政局《关于将宣威市农业局财政存量资金收缴市级财政的决定》宣财监〔2016〕40号)对该结余资金已经处理上缴市级财政。)

其中:2009年农业局新增农村沼气建设项目拨入资金1551.1万元,支出1551.1万元;2010年农村户用沼气池建设项目拨入资金315万元,支出315万元;2010年沼气服役网点建设项目拨入资金75万元,支出74.61万元,结余0.39万元;2010年养殖小区及户联沼气池建设项目拨入资金85万元,支出85万元;2011年农村沼气建设项目拨入资金439万元,支出434.94万元,结余4.06万元;2012年农村沼气建设项目拨入资金200万元,支出199.62万元,结余0.39万元;2013年农村沼气建设项目拨入资金200万元,支出197.28万元,结余2.72万元;2014年农村养殖小区沼气工程建设项目拨入资金67.2万元,支出67.2万元。

其余资金由农户投工投劳和自筹建设。

    三、农村沼气池项目建设情况

    宣威市农业局提供的项目资料反映2009年农村户用沼气建设项目新增中央预算内投资计划(曲发改农经〔2009〕62号)建设农村户用沼气池9594户,实际建设9594户;曲发改农经〔2009〕96号计划建2009年设农村沼气乡村服务网点8个,实际建设服务网点8个。

2010年农村户用沼气建设项目新增中央预算内投资计划(曲发改农经〔2010〕53号)建设农村户用沼气池2000户,实际建设2000户; 曲发改农经〔2010〕125号计划建设农村沼气服务网点15个,实际建设服务网点15个。 计划建设养殖小区户联沼气工程15个,实际建成15个。

2011年农村沼气项目中央预算内投资计划( 曲发改农经〔2011〕119号)建设农村户用沼气池1000户,实际建成1000户。计划建设农村沼气乡村服务网点20个,实际建成20个; 曲发改农经〔2011〕154号计划建设养殖小区户联沼气工程15个,实际建成15个。

2012年农村户用沼气项目中央预算内投资计划(宣发改〔2012〕238号)建设农村户用沼气池1000户,实际建成1000户。

2013年农村户用沼气和大中型沼气项目中央预算内投资计划( 宣发改〔2014〕53号)建设农村户用沼气池1000户,实际建成1000户。

2014年农村沼气工程中央预算内投资计划(曲发改农经〔2014〕98号)建设养殖小区户联沼气工程7个,实际建成7个。

四、审计评价

宣威市农业局2009至2013年农村沼气池建设项目会计资料基本真实反映了财务收支情况,项目建设基本按计划批复实施方案进行。政府采购、基本建设项目管理农村户用沼气项目补助资金基本能按规定的程序、范围、标准管理使用。审计未发现挤占、截留、滞留、挪用资金的现象

五、审计建议采纳情况

关于对宣威市农业局购入罐式低速货车(抽渣车)5辆,单价7.32万元,合计金额36.61万元,应按照规定计入交付使用资产价值的建议,市农业局已按规定移交使用单位入账管理;关于沼气池建设的质量保证金,押金应当按规定及时清理结算的建议,市农业局已组织了清理并通知相关单位和人员办理结算手续。

 

 

 

曲靖市宣威第一职业技术学校组织实施的国家中等职业教育改革发展示范学校建设项目

审计结果公告

                     

  据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定,宣威市审计局对曲靖市宣威第一职业技术学校组织实施的国家中等职业教育改革发展示范学校建设项目(以下简称“示范学校项目”)财务收支情况进行了审计,现将审计结果公告如下:          

一、基本情况

(一)项目基本情况

2013年4月,曲靖市宣威第一职业技术学校被教育部、人社部和财政部审定为第三批“国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划”项目建设学校。建设目标为以计算机应用、汽车运用与维修、机电技术应用、电子电器应用与维修四大重点专业为龙头,以养成教育、服务新农村两个特色项目建设为两翼的现代化中等教育改革发展示范学校,项目预算批准总投资 1600万元,其中中央财政专项资金1040万元、地方财政专项资金300万元、学校自筹资金210万元、行业企业投入资金50万元(2013年2月开立专用存款账户) 。

  (二)项目实施情况

该项目于2013年启动,经过2014、2015两年计划任务的实施,项目建设任务书所确定的计算机应用、汽车运用与维修、机电技术应用、电子电器应用与维修四大重点专业为龙头,以养成教育、服务新农村两个特色项目建设为两翼的内容已按计划完成。项目建设任务书批准投资1600万元。其中计算机应用340万元、汽车运用与维修400万元、机电技术应用 400万元、电子电器应用与维修260万元、创新学生职业行为习惯养成教育100万元、服务新农村建设100万元。曲靖市宣威第一职业技术学校已按要求形成《国家中等职业教育改革发展示范学校建设项目总结报告》。

二、项目资金到位及使用情况

该项目预算批准总投资 1600万元,其中中央财政专项资金1040万元、地方财政专项资金300万元、学校自筹资金210万元、行业企业投入资金50万元。

截止2015年12月9日,项目建设资金实际到位资金1640万元,其中:中央财政专项资金1040万元、地方财政专项资金 300万元、学校自筹资金240万元、行业企业投入资金60万元,资金到位率102.5% 。    

项目建设资金支出 1611.02万 元(中央财政专项资金支出1039.98万元;地方财政专项资金支出298.11万元;行业企业支持资金32.94万元;其他资金-学校自筹239.99万元)。其中计算机应用300.62万元、汽车运用与维修373.4万元、电子电器应用与维修259.13万元、机电技术应用387.52万元、养成教育131.79万元,服务新农村 158.56万元。

项目资金支出与批准预算投资相比较,超批准预算投资11.02万元,到位资金与投资支出相比较项目资金余28.98万元。

四、审计建议及采纳情况

(一)关于按示范项目规定抓紧项目及财务资料整理,完善资料相关内容的建议。学校已按建议积极进行整理、完善,基本达到要求。

(二)关于项目验收后,及时将购置的资产并入学校固定资产帐进行管理,防止资产流失的建议。学校已按建议将专户购入固定资产并入学校固定资产帐进行管理。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

宣威市畜牧兽医局2014年至2015年预算执行及其他财政财务收支情况审计结果公告

                         

  据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,宣威市审计局对宣威市畜牧兽医局(以下简称市畜牧兽医局) 2014年至2015年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、 基本情况

(一)部门预算执行及财政财务收支情况。

1. 2014年预决算及财政财务收支情况

2014年预决算情况: 宣威市财政局下达市畜牧兽医局的预算总额为1341.7万元,其中:年初部门预算1341.7万元。当年预算向社会公开1个, 决算报表反映部门总收入 1344.6万元,其中:财政拨款1341.7万元、 其他收入2.9万元;2014年部门总支出1620.9万元,其中:基本支出780.3万元、项目支出840.6万元。本年总支出较上年增加264.8万元,增长16.34%。2014年年初结转和结余 523.7万元,当年结余分配 1.8万元,年末结转和结余 245.6万元。

    2014年度财政财务收支情况:2014年度账面反映,总收入为2530.4万元, 其中:财政补助收入1341.7万元拨入专款1185.8万元,其他收入2.9万元; 总支出3268.45万元,其中:事业支出1620.90万元,拨出经费70万元,专款支出442.61万元,拨出专款1134.94万元。2014年收支结余-738.05万元,上年结余1130.59万元, 年末累计结余392.54万元( 事业结余245.6万元, 拨入专款结余142.98万元,事业基金3.96万元),其他应付款780.25万元;银行存款 642.17万元,财政应返还额度 166.49万元,现金 0.66万元,预付账款 3.59万元 ,其他应收款 359.88万元。

    2.2015年预决算及财政财务收支情况

2015年预决算情况 2015年宣威市财政局下达市畜牧兽医局的预算总额为2054.3万元,其中:年初部门预算1213.4万元,追加预算840.9万元,追加额占本年总收入的 40.93%。当年预算向社会公开 1个。决算报表反映部门总收入2057.8万元,其中:财政拨款 2054.3万元,其他收入 3.5万元;2015年部门总支出1571.9万元,其中:基本支出1016.6万元、项目支出555.3万元。本年总支出较上年减少49万元,减少3%。2015年年初结转和结余245.6万元,年末结转和结余731.5万元。  

    2015年财政财务收支情况:2015年度账面反映,总收入为3059万元,其中:其他收入3.5 万元,财政补助收入2054.3万元; 拨入专款1001.2万元;总支出1920.57万元,其中:事业支出1571.9万元,专款支出53.28万元,拨出专款295.39万元;2015年收支结余1138.43万元,上年结余392.54万元,2015年末累计结余1530.97万元(事业结余731.5万元,拨入专款结余795.51万元元,事业基金3.96万元),其他应付款 544.04万元;银行存款 1146.65万元,财政应返还额度 658.35万元,预付账款 6.56万元,存货 5.7万元,其他应收款257.75万元。

    (二)稳增长政策措施贯彻落实情况

    市畜牧兽医局积极贯彻执行畜禽生产、动物防疫、检疫、兽药、饲料、草种管理等方面的法律、法规,保护畜牧业生产者和经营者的合法权益。 清理取消不合理、不合法的行政事业性收费2项农惠农方面,按项目实施年度编制了宣威市生猪良种补贴、草原生态奖补机制补贴实施方案,在全市28个乡(镇、街道)实施,生猪规模化养殖场病死猪无害化处理夯实农业基础、推进现代农业发展方面, 认真落实《生猪调出大县奖励资金管理办法》的相关规定,制定了资金管理办法,严格管理中央生猪调出大县奖励资金,采取先建后补的方式拨付。2015年度实施了巩固退耕还林成果后续产业养殖业建设项目、退牧还草(岩溶地区草地治理试点)工程项目、中央草原生态奖补 机制绩效考评奖励资金草原畜牧业生产方式转变项目等 。以上涉及稳增长政策落实项目按要求需要单独进行审计,本次审计只作情况了解,未列入审计范围。

    (三)公务支出和公款消费情况

    1.“三公”经费、会议费方面。市畜牧兽医局2015年“三公”经费支出 32.95 万元,比2014年度34.40万元,下降1.45万元,下降4.2 %;会议费支出3.7万元,比2014年度 8.98万元,下降5.28万元,下降58.88%。

2.培训费、差旅费方面。市畜牧兽医局2015年培训费共支出 5.52万元,比2014年度9.41万元 ,下降3.89万元, 下降 41.34 %;差旅费支出6.61万元,比2014年度14.23万元下降7.62万元,下降53.55%。

    (四)存量资金情况。

    截至2015年末,市畜牧兽医局财政专项资金结余149.56万元,属2006年以来至2012年专项资金调账挂“其他应付款”净结余(其中:以前年度审计查出专项资金调账挂“其他应付款未整改净结余58.68万;专项资金结转831.87万元(2013年度德康公司30万头生猪养殖规模项目补助资金结转14.18万元,良种猪场农场税费转移支付项目资金2万元,2014年度安排的项目资金结转70.35万元,2015年度安排的项目资金结转 745.34万元),因项目正在实施中,由单位继续使用,但应加快项目执行进度,管好用好项目资金,提高资金使用效益

二、审计评价

审计结果表明:市畜牧兽医局2014至2015年部门年初预算的编制及执行基本符合预算法的相关要求,预算执行、决算编报基本真实、完整、合规,财政财务收支能反映部门核算的基本情况。但在资金分配及使用上还存在一些需加以纠正及完善的方面,例如专项资金未严格按制度规定使用以及应缴未缴财政款等问题。

三、审计发现的主要问题整改情况

(一)缴未缴财政净结余资金58.68万元

对以前年度审计查出未整改的专项资金净结余58.68万元,应缴宣威市财政。已于2016年12月缴宣威市财政。

    (二)“其他应付款长期挂账242.09万元。 

    已根据《事业单位会计制度》(财会[2012]22号)其他应付款“本科目核算...预收账款以外的其他各项偿还期限在一年之内(含一年)的应付及暂收款项”的规定,“其他应付款长期挂账242.09万元已按制度规定处理。

四、已采纳审计建议,加强对专项资金使用情况的监督检查,并进行跟踪问效;加强对往来款的清理,及时结算。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

宣威市2016第四季度贯彻落实重大政策

措施情况跟踪审计结果公告

                                                          据《中华人民共和国审计法》有关规定和《云南省审计厅关于印发2016年审计项目计划的通知》(云审发〔2016〕15号),宣威市审计局宣威市截至2016年12月贯彻落实国务院、云南省人民政府大众创业万众创新(以下简称“双创”)重大政策措施落实情况进行了跟踪审计。本次审计重点涉及宣威市工信局、市场监管局、人社局、财政局等4个政府部门和妇联、团市委、工商联系统实施的“两个10万元”微型企业培育工程及人社系统实施的就业补助资金管理使用情况。审计共抽查了市工信局、人社局、财政局等7个单位2个项目,涉及财政资金3388余万元。现将结果公告如下:

一、 基本情况及评价

(一)我市“两个10万元”微型企业培育工程开展情况

按照曲靖市人民政府办公室关于下达2016年“两个10万元”微型企业培育工程目标任务的通知,分配给宣威市目标任务数800户,其中:市场监管局400户、工商联310户、人社局、妇联、团市委各30户(实际操作中工信局将市场监管局和工商联指标分解后自己承办了310户), 2016年宣威市“两个10万元” 微型企业培育工程项目在市委、市政府的领导下,由市工信局牵头组织实施,各任务单位履行承办职责。至2016年12月15日,800户微型企业培育工程目标任务初审工作完成725户,会审工作已完成 699户,同时按照省、曲靖市审计督导组要求,对照上级文件规定进行了再次全面审核,对申报条件严重不符的坚决剔除,符合条件即将提交市财政转账兑付给通过会审的小微企业。对有需求的微型企业贷款工作也正在申报审批中,至2016年12月15日,市农村信用社已审核通过发放微型企业贷款23户,金额230万元。

(二)各级就业补助资金筹集及使用情况

2016年市财政社保专户共收到中央财政拨入就业补助金资金1245.05万元,(其中利息收入3.05万元)。省级及市本级财政拨入高校毕业生就业见习补助金49.12万元,利息收入0.01万元。本年各级拨款收入1294.19万元。上年结余894.63万元,累计收入2188.82万元。

2016年12月15日社保专户拨付市人社局就业服务中心专户支出695.8万元,就业支出户支出36万元,合计支出731.8万元,就业资金结余1457.02万元(中央财政拨入就业补助资金结余990.6万元,市本级结余466.41万元)。有2830人享受了公益性岗位、社会保险、创业(职业)培训、职业技能鉴定、灵活就业社会保险等多项政策补贴。

近年来,市委、市政府领导高度重视“两个10万元”微型企业培育工程工作的开展及各级就业补助资金使用,充分认识推进“两个10万元” 微型企业培育工程对促进经济社会发展的重要性。以宣威市委文件出台了关于加快工业转型升级的意见,明确了重点扶持产业和限制性行业。认真组织相关部门按照省、市文件要求开展工作。牵头和承办单位抽调大量人力物力按照《云南省微型企业创业扶持实施办法》开展工作,采取书面审核和实地查验相结合的方式,在规范申报程序,加大宣传力度,引导有能力的个体工商户升级转型、营造良好的创业氛围等方面做了大量工作,取得了一定的成效。 微型企业培育工程的实施,对激发宣威市微型企业的发展活力、带动劳动者创业、促进市场繁荣、改善民生起到了积极作用。同时,市就业部门多渠道培训,积极开发就业岗位,努力改善就业环境,支持劳动者自谋职业和自主创业,鼓励企业更多吸纳就业,帮助困难群体就业,努力完善城乡就业服务体系,为促进经济发展,保持社会稳定创造良好的条件。但通过审计也还发现一些不容忽视需亟待解决的问题,主要体现在微型企业培育工程申报过程中部分承办单位及个人对政策理解有偏差,初审把关不严,给少部分恶意套取财政资金的企业及个人以可乘之机,由于整个申报审核时间过长,形成资金滞留,不能尽快产生效益。同时中央及本级财政就业补助资金结余过大,同样影响了资金效益的及时发挥。

二、跟踪审计发现的主要问题及整改情况

(一)关于应配未配财政补助资金1200万元的问题。

宣威市属云南省财政直管县(市)改革试点县市,自2014年该项政策启动以来,曲靖市财政没有按规定比例的30% 即每户0.9万元给宣威市微型企业配套扶持资金720万元。宣威市本级于2014、2015年已按政策规定的20%每户实际配套资金0.6万元,每户扶持企业实际得到扶持资金2.1万元。

    2016年,曲靖市政府下达宣威市“两个10万元”微型企业培育工程任务800户,宣威市应配未配套补助资金480万元,2016年曲靖市应配未配财政补助资金720万元,合计应配未配财政补助资金1200万元。审计建议按云政发〔2014〕17号文件规定,尽量配套相应资金。

审计建议采纳情况:由于财政体制原因,当期按规定由曲靖财政配套的资金已无法兑现。故此建议部分未采纳。

2016年底宣威市财政已按审计建议将本级应配的20%部分480万元拨入财政局产业发展科账户,用于兑付微型企业扶持资金。

    (二)关于未及时将“两个10万元”微型企业培育工程省级财政补助资金拨付企业的问题。

根据“两个10万元”微型企业补助资金管理规定,微型企业上报完成后,应由承办单位审核,审核会审结束后再将合格企业资料交付市财政局,由于承办单位现阶段还未完成相关会审工作,尚未将资料交付市财政局,所以导致省级补助资金1200万元仍存放市财政专户中。审计建议相关部门应及时向财政部门申请拨款。

整改情况:市民营办、市财政局采取措施,2016年“两个10万元”微型企业培育工程省级及宣威市本级财政补助资金1680万元,已于2017年4月底拨付相关企业。

(三)关于担保基金未正式设立及财政未与承贷银行签订贷款担保函的问题

宣威市人民政府以《关于划拨2016年度财政资金的通知》(宣政发〔2016〕156号)文件,已安排微型企业培育工程贷款担保基金200万元。宣威市工信局已向宣威市人民政府提交了关于按省曲靖市要求设立宣威市“两个10万元”微型企业培育工程贷款担保基金的请示(宣工信字〔2016〕38号)和《关于印发宣威市市级“两个10万元”微型企业培育贷款担保基金管理办法的请示》(宣工信字〔2016〕45号)现待市人民政府批示后执行。审计建议在微型企业培育贷款担保基金未正式建立前,市财政部门应按云工信企服〔2016〕480号规定先行与承贷银行签订贷款损失代偿承诺函。

整改情况:经与市工信局落实回复:相关微型企业配套建立培育贷款担保基金及地方财政与金融部门为微型企业贷款签订担保函的要求有变化,规定由省级财政统一办理,省以下地方财政不需再配套建立培育贷款担保基金及地方财政不再与当地金融部门为微型企业贷款签订担保函。

(四)关于中央财政拨入就业补助资金结余过大问题

2016年1-11月宣威市财政社保专户共收到中央财政拨入就业补助金资金1245.05万元,(利息收入3.05万元)。省级财政拨入省级财政拨入高校毕业生就业见习补助金34.72万元,市本级财政拨入高校毕业生就业见习补助金14.4万元,利息收入0.01万元。本年各级收入1294.19万元。上年结余894.63万元;累计收入2188.82万元。

2016年12月15日社保专户拨付市人社局就业服务中心专户支出695.8万元,就业支出户支出36万元,合计支出731.8万元,就业资金结余1457.02万元(其中中央财政拨入就业补助资金结余990.6万元,市本级结余466.41万元)。上述培训支出中经核实均属2016年10月1日前开班培训的业务范围,应执行原办法。我市就业补助资金管理使用比较规范,未发现挤占、挪用就业补助资金的问题。

    审计建议市人社局应加强对技能扶贫转移就业培训的领导,督促市劳动就业管理服务中心采取预拨部分培训补助资金等方式,尽快形成支出。在2017年继续加大技能扶贫转移就业培训力度,努力减少中央及地方就业补助资金沉淀数额,使中央财政补助资金及时发挥社会效益。

    审计建议采纳情况:经落实至20175月中旬,已形成支出430余万元,实际结余资金1028余万元(其中中央拨入补助结余581万元,本级拨入结余437万元,利息收入10万元)

(五)关于微型企业贷款业务逾期未还情况

2014年我市未开展“两个10万元” 微型企业培育贷款业务。 

2015年农村信用社发放微型企业贷款108户,金额1076万元。

2016年农村信用社发放微型企业贷款23户,金额230万元。

20161218日,2015年发放的贷款中有7笔本息未结清。其中:逾期贷款5笔,欠本金45万元,有2户微型企业 (宣威市定生养殖有限公司、宣威市广荣农业科技开发有限公司) 各欠本金10万元, 各欠利息0.13万元。

审计建议相关承办单位和担保人应履行协助追偿事宜,相关部门经实地核实,确属创业失败无偿还能力的,应按《云南省“两个10万元”微型企业培育贷款呆账代偿管理办法》规定,经批准由省、市、县、承贷银行按比例共同承担。

审计建议采纳情况:承贷银行正积极催收逾期贷款本金及利息。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

宣威市政务服务管理局2014至2015年度预算

执行及其他财政财务收支审计结果公告

                     

  据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,宣威市审计局对宣威市政务服务管理局20142015年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了送达审计,对其下属单位宣威市公共资源交易中心进行了审计抽查,对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

(一)部门预算执行情况

1. 部门预决算情况。

2014年宣威市财政局下达宣威市政务服务管理局预算总额为296.51万元,其中:年初部门预算278.9万元,追加预算16.67万元,上级专款0.95万元,追加额占本年总收入的5.62%。决算报表反映部门总收入314.8万元,其中:财政拨款296.51万元、其他收入18.28万元;2014年部门总支出373.28万元,其中:基本支出152.71万元、项目支出220.57万元;上年结转结余73.04万元,2014年年末结转和结余14.56万元。

2015年,宣威市财政局下达宣威市政务服务管理局预算总额为280.56万元,其中:年初部门预算236.77万元,追加预算43.79万元,追加额占本年总收入的15.61%。当年预算向社会公开1个。决算报表反映部门总收入284.18万元,其中:财政拨款275.79万元、其他收入8.39万元。部门总支出272.41万元,其中:基本支出165.56万元、项目支出106.85万元。本年总支出较上年373.28万元减少100.86 元,减少27.02 %2015年年初结转和结余14.56万元,年末结转和结余26.33万元。

2. 公务支出和公款消费情况。

   1“三公”经费、会议费方面。2015“三公”经费支出合计4.62万元,其中:公务接待费1.82万元,公务用车运行维护费2.8万元,出国考察费用为0万元,比2014年度“三公”经费支出26.97万元减少22.35万元,下降82.88%;会议费支出0万元,比2014年度0.62万元减少0.62万元,下降100%

2)培训费、考察费、差旅费方面。2015年培训费、考察费共支出0.72万元,比2014年度2.16万元减少1.44万元,下降66.7%;差旅费支出0.89万元,比2014年度0.32万元增加0.57万元,增长177.3%

3. 存量资金情况

2015,宣威市财政局收缴2014年度以前存量资金23.64万元(宣财监〔201517号),至审计期间无存量资金。

二、审计评价

审计结果表明:宣威市政务服务管理局财务核算基本真实,但会计基础工作薄弱,部门预算执行未严格按照会计制度和政府收支分类科目的规定进行核算。同时也存在应缴未缴非税收入等必须加以纠正的问题。 

三、审计发现的问题及整改情况

(一)应缴未缴非税收入10.55万元的整改情况

宣威市政务服务管理局已于20161128日将利息收入10.55万元缴入宣威市非税收入管理局中国农业银行宣威支行账户,并进行了相应的账务处理。

(二)违反规定多头开设银行账户的整改情况

宣威市政务服务管理局于2016年11月24日办理了宣威市政务服务管理局曲靖市商业银行宣威支行(80507)账户销户手续,并将账户结余利息转入宣威市公共资源交易中心账户(117523),于2016年12月22日与该账户利息一并缴入宣威市财政局非税收入汇缴结算户。

四、审计建议的采纳情况

在此次审计中,宣威市审计局提出了对往来款项应按相关规定及时清理结算,应当进一步加强会计基础工作,严格按照会计制度及财务管理制度进行财务核算的审计建议。宣威市政务服务管理局对往来款项,尤其是保证金项目按照往来单位建立了明细账并定期清理结算;同时,宣威市政务服务管理局会计人员认真学习了政府收支分类科目规定和其他财务管理制度,加强了会计基础工作。

 

                               

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

宣威市民政局2015年度预算执行其他

财政财务收支情况审计结果公告

                          

  据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,宣威市审计局宣威市民政局(以下简称市民政局)2015年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计,并延伸审计了威市老龄委员会办公室、宣威市殡仪馆、宣威市军队干休所8个单位,对有关情况进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)组织机构情况。

市民政局宣威市政府直属主管民政的工作部门,属于宣威市级财政一级预算单位内设办公室、救助科、救灾科、优抚安置科11个职能科(股)室;下属事业单位6个,企业社会团体1个。截至2015年底,市民政局核定机构编制7实有7核定人员编制85人,实有129核定车辆编制5辆,实有车辆9辆。

(二)部门预决算情况。

2015年宣威市财政局下达市民政局本级预算总额为7313万元,其中:年初批复预算11288万元,追加调整预算-3975万元。决算报表反映2015年部门总收入7491万元,总支出7936万元。2015年年初结转和结余1805万元,当年结余分配54万元,年末结转和结余1306万元。2015年决算支出比预算增加623万元。

市民政局本级项目支出预算执行进度方面,截至2015年11已执行42%,截至12月底已执行88%。

(三)业务管理情况。

市民政局建立了部门项目库,定期对项目库进行清理和滚动管理,2015年滚动管理项目1个。市民政局建立了项目立项审批机制,立项审批环节健全。2015年宣威市财政批复项目支出预算1780万元,实际下达1177万元,涉及14个项目。市民政局及老龄委通过立项审批、组织实施,检查验收等方式对项目实施情况进行了监督检查。2015年已完成项目验收9个,出具绩效自评报告4份。

宣威市老龄委组织实施的21个居家养老服务中心项目建设。宣威市人民政府出台《宣威市城乡社区居家养老服务中心建设实施方案》(宣政办发﹝2013﹞62号)成立了宣威市居家养老服务中心建设领导小组,对项目规范名称、规范设计、规范建设标准。老龄委办公室对方案落实、指导协调,检查验收等内容进行管理。

“十二五”社会养老服务体系建设项目情况。

“十二五”期间,宣威市及相关部门先后出台了《宣威市社会养老服务体系建设规划(2011年—2015年)》、《宣威市老龄事业发展“十二五”规划》、《宣威市城乡社区居家养老服务中心建设实施方案》3个政策性文件;共新建(含改扩建)养老机构24个,其中,城市公办养老机构1个,农村敬老院3个,居家养老服务中心20个,共投入资金4944.81万元,其中财政性资金4647.79万元;在推进养老服务社会化、市场化方面,以政府投入为支撑,以政策扶持为导向,动员鼓励社会各界积极参与社会养老服务体系建设,推进养老服务社会化进程,培训养老服务人员,成立了宣威市老龄事业发展促进会,为社会力量参与老龄事业发展搭建了平台。在养老服务信息化建设方面,目前只在敬老院开通电话服务;在保障措施方面,落实责任,加快建设;加强管理,规范运行;强化督察,健全机制。截至“十二五”末,共有养老床位数394张,每百名老人拥有床位数达0.19张,床位数比“十一五”末期增长4.25倍。

“三公”经费、会议费、培训费使用情况。

    市民政局“三公”经费2015年财政拨款预算40.36万元,比上年度“三公”经费55.62万元减少15.26万元,下降27.42%“三公”经费2015年共支出40.36万元会议费2015年共支出2.81万元,比上年度1.66万元增加1.15万元,增长69.28%;培训2015年共支出23.13万元,比上年度21.65万元增长 6.8%

)存量资金情况。

截至2015年底市民政局应缴财政净结余资金346.84万元,(其中,上世纪90年代借出的扶贫周转金323.65万元应缴财政的结转2年以上仍未使用完毕的项目资金23.19万元),截至审计时止,市民政局已开展自查并交回本级财政存量资金23.19万元。

)内部控制制度建立情况。

市民政局建立健全了相关规章制度,促进各项工作规范有序开展。结合实际,先后出台下发了《首问首办责任制》、《服务承诺制》、《专项资金使用管理办法》、《出差审批及差旅费报销管理办法》《三重一大决策制度》;健全完善了《单位内部会计管理制度》、《公务接待制度》等内部控制制度,确保各项资金安全有效运行。    

(八)政策措施贯彻落实情况。

《社会救助暂行办法》(中华人民共和国国务院第649号令)实施后,宣威市出台了《宣威市临时救助实施细则》,宣威市市民政局积极开展职责内的社会救助工作:

1.城市低保:保障人次为257089人,保障金额为6801.02

万元;2.农村低保:保障人数为118558人,保障金额为29006.19万元;3.医疗救助:救助人次为181179人,救助金额为8253.07万元;4.临时救助:救助人次为92292人,救助金额为2885.78万元;5.特困人员供养:救助农村五保人数5299人,救助金额为1545.85万元。6.救灾资金支出1425.03万元。其中:划拨乡镇815万元,支付救灾大米采购款520万元,支付火灾救助资金79.36万元,支付物资搬运等各项费用10.67万元。7.救助流浪乞讨人员等1125人次,支出救助资金133.89万元。8.发放孤儿基本生活费14599人次,支出孤儿救助资金1610.48万元。

(九)以前年度审计查出问题及边审边整改情况。

2012年审计查出的账外资金问题整改完毕。在本次审计期间,市民政局边审边整改,于2016年3月已清理上缴财政存量资金23.19万元。

二、审计评价

审计结果表明,市民政局年初预算的编制及执行基本符合预算法的相关要求,预算执行、决算编报基本真实、完整、合规,财政财务收支能反映部门核算的基本情况。但在资金分配及使用上还存在个别项目尚未开工,专项资金的管理使用未严格收支两条线等问题。

三、审计发现的主要问题及整改情况

次审计了市民政局2015年度预算资金7313.47万元其他资金177.87万元,查出各种问题资金417.79万元,其中:违规问题金额99.79万元管理不规范问题金额318万元。

(一)“十二五”社会养老服务体系建设方面存在的问题

宣威市双龙街道左所社区居民委员会居家养老服务中心项目尚未开工建设。项目资金30万元结转在双龙财政所统管办账户。审计处理:该项目资金30万元应及时上缴宣威市财政。

双龙街道办事处已于2016年6月上缴宣威市财政30万元。

(二)宣威市应配未配“十二五”社会养老服务体系建设项目配套资金318万元

    1.抽查市民政局组织实施的五个敬老院项目建设,其中四个项目宣威市未配套项目资金200万元。

 2. 抽查宣威市老龄委组织实施的十三个项目建设,其中左所居家养老服务中心尚未开工建设。十二个项目宣威市未配套项目资金118万元。

   审计报告已建议宣威市承担的建设、运营经费,应列入财政预算并建立动态保障机制

(三)应缴未缴财政专户资金“其他应付款”(利息收入)46.6万元

    未缴低保专户累计存款利息46.6万元的问题,市民政局缴入宣威市财政低保专户。

(四)其他需要说明的问题

低保资金专户结余情况

    2015年市民政局低保资金专户“其他应付款”科目—农村最低生活保障金反映上年底滚存结余7928.35万元,2015年当年收入18533万元,当年支出26461.35万元,当年结余-7928.35万元,2015年底滚存结余0万元。

市民政局“其他应付款”科目—2015年城镇最低生活保障金反映上年底滚存结余7.99万元,2015年当年收入5128.37万元,当年支出5133.46万元,当年结余-5.09万元,2015年滚存结余2.9万元。

市财政局“2015年农村最低生活保障金”反映2014年底滚存结余4377.57万元,2015年当年收入16638.77万元,当年支出19877.02万元,当年结余-3238.25万元,2015年底滚存结余1139.32万元。

市财政局“2015年城镇最低生活保障金”反映2014年底滚存结余979.12万元,2015年当年收入4138.08万元,当年支出5050.71万元,当年结余-912.63万元,2015年底滚存结余66.49万元。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

宣威市第五中学2014年度财务收支

审计结果公告

                      

  据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,宣威市审计局对宣威第五中学2014年度财政财务收支情况依法进行了送达审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)2014年单位经费收支情况

决算报表反映:年初资金结转结余1134.89万元,其中:基本支出结转70.89万元,项目支出结转和结余1064万元;

财政拨款收入2636.067万元,事业收入1076.63万元,其他收入1.44万元,本年收入合计3714.15万元;

基本支出3012.28万元,项目支出481.49万元,本年支出合计3493.77万元;

年末结转和结余1355.26万元,其中:基本支出结转291.26万元,项目支出结转结余1064万元。

(二)资产及负债情况

2014年末总账账面数固定资产5762.34万元,在建工程1000万元,短期借款1608万元,其他应付款711.53万元(包含职工住房押金515.7万元)。

其中:短期借款1608万元(农行贷款100万元,商业银行贷款1500万元,移交时未明细对象8万元。)其中根据宣威市五中与曲靖市商业银行宣威支行签订的固定资产借款合同反映:商业银行贷款金额1500万元,自2012119日起,借款期限36个月,借款用途支付工程款,按计划分期还款,至2015119日全部还清。此笔贷款由宣威市融资担保有限责任公司担保,每年支付该公司担保费15万元。会计资料反映2014年共支付利息及担保费155.39万元。据了解,此笔贷款2015119日已到期,尚未偿还本金。

(三)2014年非税收入收缴情况

2014年度共取得非税收入1030.44万元,其中:收取住宿费31.83万元、学费461.46万元、择校费205.89万元、补习费277.51万元、食堂承包费53.75万元,合计1030.44万元。已缴入财政非税收入专户并全额返还学校。

二、审计评价意见

审计结果表明:宣威市第五中学2014年度会计资料基本真实地反映了单位财务状况,但也存在违规私设“账外账”,资金公款私存等必须纠正的问题。

三、审计发现的问题及整改情况

(一)公款私存的问题

房改房押金12.64万元、营养改善补助资金8.65万元、饭卡押金0.67万元,共计21.97万元。宣威市五中已于2016年3月1日全部存入学校账户,并已调整相关账目。

对宣威市第五中学处予5万元罚款,对直接责任人分别处予0.1万元罚款,已按规定时间上缴财政。 

(二)营养改善补助资金0.67万元未专款专用

资金0.67万元已按审计报告要求归还原资金渠道,做到专款专用。

三、对审计建议采纳情况

现学校每月聘请市教育局票据监管中心人员对学校财务工作培训和指导,严格做到依法征收、应收尽收,并依法及时、足额缴纳各种收入;正在积极核实挂账金额,对核实准确的作相应调整。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

文兴乡扶贫开发整乡推进资金

审计结果公告

                      

  据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,宣威市审计局对文兴乡扶贫开发整乡推进资金进行就地审计, 期间延伸抽查了着期村、庆底村、支留村、块塔村的项目实施情况,抽查资金1094.35万元。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

文兴乡位于宣威市东北部,距城区78公里,是全省506个扶贫攻坚乡之一。全乡辖15个村、107个村民小组、218个自然村,2013年底有贫困户7517户18910人,占全乡总人口的30.7%,有深度贫困自然村40个,深度贫困人口5192人,占总人口的8.4%。根据《曲靖市人民政府关于2013年新增省级扶贫开发整乡推进实施方案的批复》和《曲靖市人民政府关于2013年省级扶贫开发整乡推进补充实施方案的批复》,批复文兴乡实施扶贫开发整乡推进项目,该项目中央财政补助资金2500万元,宣威市级财政配套补助资金1000万元;项目规划以产业发展、基础设施建设为主。

由于项目规划时间长,部分农户种养殖意愿发生改变,难以按原批复项目实施,经曲政复〔2015〕56号《曲靖市人民政府关于宣威市文兴乡扶贫开发整乡推进部分项目变更的批复》批复变更道路430.8万元(行政村之间变更45万元,行政村内变更385.8万元),变更产业119.23万元。

二、项目资金拨付使用情况

宣财农〔2014〕20号《关于下达2013年新增扶贫开发整乡推进试点项目计划并拨付资金的通知》拨付省级下达的中央财政补助资金1000万元,其中:道路基础设施建设资金500万元,种植业290万元,养殖业210万元;宣财农〔2014〕137号《关于下达2013年扶贫开发整乡推进试点项目计划并拨付资金的通知》拨付省级下达的中央财政补助资金1500万元,其中:道路基础设施建设资金1050万元,种植业110.3万元,养殖业339.7万元;宣威市财政局拨付本级财政配套资金1000万元,其中:道路基础设施建设资金800万元,考核奖励工作经费200万元;总计下达资金3500万元。

截止2014年10月9日,省级下达的中央财政补助资金到账2350万元(应收市财政报账回补资金150万元,待项目验收合格后拨付),本级资金到账1000万元,累计到账3350万元。

截止2016年3月21日,支出3340.01万元,其中:项目支出3299.68万元,乡政府路灯支出38.08万元(本级考核奖励工作经费列支),项目评审费支出2.25万元。

结余159.99万元(项目资金结余0.32万元,考核奖励工作经费结余159.67万元)。

三、项目实施情况

据文兴乡扶贫开发整乡推进财务资料反映,完成项目支出3299.68万元。

(一)基础设施道路建设支出2350万元,涉及15个村,139个自然村,共计硬化道路33万平方米,新修沙石路12条33 千米,整治村容村貌10000 平方米,新修农田灌溉沟渠 180 米,新建 300立方米蓄水池1个。

(二)产业项目支出949.68万元。

1.养殖业支出649.62万元,其中:发放母猪2965头,涉及15个村委会,农户2764户,金额278万元; 发放种公猪16头,涉及2个村委会,农户16户,金额8万元;发放母牛302头,涉及13个村委会,农户302户,金额169.12万元;发放肉牛329头,涉及15个村委会,农户329户,金额144.5万元;一卡通发放卫生厩补助50万元,建卫生厩10000平方米,涉及11个村委会,农户335户。

2.种植业支出300.06万元,其中:由农民专业合作社组织实施102.31万元(种植蓝莓245亩,金额47.31万元,涉及1个村委会;  种植甜椒300亩,金额13.74万元,涉及1个村委会;种植金铁锁290亩,金额11.14万元,涉及2个村委会;种植瑪卡200亩,金额11.5万元,涉及1个村委会;种植桔子159.3亩,金额18.61万元,涉及1个村委会。);由农户自行种植实施197.75万元(种植桔子165户,460.7亩,金额53.83万元,涉及2个村委会;种植核桃3864户,16000亩,金额113.92万元,涉及14个村委会; 种植魔芋199户,300亩,金额30万元,涉及3个村委会。

四、审计评价

本次审计仅对文兴乡扶贫开发整乡推进资金收支及管理使用情况进行审计,未对该项目基础设施及道路的工程造价进行决算审计。通过对文兴乡扶贫开发整乡推进项目财务收支及相关资料的检查,实地走访实施项目的部分村、合作社、农户,审计未发现文兴乡扶贫开发整乡推进资金收支及管理使用存在违反相关规定的问题。该项目基础设施建设项目经邀请招标确定施工方后,乡政府直接与施工方签订施工合同,由乡政府、项目实施村共同监督工程质量并验收,调动了扶贫开发村农户的积极性和参与度,最大限度的保证了工程质量;该项目产业部分核桃种植、母猪、母牛、肉牛养殖四个子项目由宣威市公共资源交易中心公开招标采购659.08万元,占全部产业资金949.68万元的69.4%,乡扶贫办、各村委会参与验收,贫困农户既是验收人又是受益人,所采购的核桃、母猪、母牛、肉牛质量较高,部分农户的养殖效益较好。

五、审计建议

(一)加强道路建设竣工项目的后续管理,落实管护主体和责任,建立健全各项运行管护制度,发挥长久效益。

(二)加强对种养殖农户的现场技术指导,使种养殖资源切实转化为贫困农户的长久效益。

(三)以合作社为项目实施主体的种植项目,该合作社应通过合同或协议方式建立与贫困农户的合作关系,明确项目对贫困农户的具体带动机制和方法。

(四)文兴乡整乡推进项目已建设完成,建议文兴乡人民政府将利息收入8.21万元及时汇缴市财政。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

宣威市龙场镇中心学校2014年度

财务收支审计结果公告

                       

  据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,宣威市审计局对宣威市龙场镇中心学校2014年度财务收支进行了审计,延伸抽查了龙场镇卫生院收取历年学生体检费、化验费的收支情况。现将审计结果公告如下: 

一、基本情况

(一)中小学义务教育经费收支情况

2014年中小学义教经费收入611.69万元,其中: 2014年上级财政拨入604.16万元,其他收入0.68万元,调减上年义教经费支出6.85万元; 2014年支出477.75万元,累计结余256.17万元(上年结余122.24万元,2014年结余133.93万元,结余原因是上级资金拨入时间较晚)

(二)寄宿生生活费补助收支情况

2014年上级财政拨入寄宿生生活费补助374.18万元,支出368.69万元,结余5.49万元,该资金已抵作2015年春季学期寄宿生生活费补助拨款数。

(三)营养餐收支情况

2014年拨入营养餐补助488.24万元,支出456.75万元,账面结余31.49万元于2015年4月拨入各校。截止2015年7月龙场各学校实际结余营养餐资金63.03万元,在2015年10月已进行申报,于2015年10月21日根据宣财事【2015】124号《关于下达2015年秋季学期农村义务教育学生营养改善计划中央专项资金预算的通知》文件扣减,结余抵减龙场镇2015年秋季学期营养餐补助资金。

(四)专项资金收支情况

2014年拨入专项资金1451.93万元,支出1426.26万元,结余25.67万元,上年结余889.06万元,累计结余914.73万元,历年滚存专项资金利息9.03万元,合计专项存款923.76万元。

(五)学前教育资金情况

2014年龙场镇中心学校收到学前教育及其他收入107.97万元,支出77.25万元,上年结转-12.66万元,实际结余18.06万元。其中,无收费依据收取的2014年9月以前(未纳入财政所统管期间)收入59.03万元,其中:春季学期学费51.12万元,其他收入7.91万元;支出46.37万元,其中:办公费13.38万元、印刷费2.68万元、水费0.36万元、邮电费0.01万元、交通费0.85万元、差旅费0.23万元、维修费3.7万元、会议费2.83万元、培训费2.79万元、专用费0.24万元、招待费5.4万元、劳务费6.49万元、房租费0.22万元、对个人补助7.19万元。上年结转-12.66万元,结余0.002万元。  有收费依据收取2014年9至12月份秋季学期学前教育经费收入48.94万元(纳入财政所统管),支出30.88万元,结余18.06万元。以上学前收入龙场镇中心学校按每生0.004万元从学费中提取公用经费,春季学期学前学生1172人提取4.69万元,秋季学期1107人提取公用经费4.43万元,共提取9.12万元。

二、审计评价

审计结果表明,宣威市龙场镇中心学校对全镇15所农村义务教育学校的义教经费、寄宿生生活费补助、营养改善资金、学校专项建设等资金、学前教育资金的使用进行管理,对于以上资金,中心学校及相关学校、单位均能按义教经费政策及相关文件的规定进行管理使用。

但审计也发现,龙场镇卫生院存在用门诊收费收据、白条及三联收据收学生体检、化验费未纳入财务统一核算,中心学校公用经费挤占义教经费,专项资金结余管理不到位等问题。

三、审计发现的问题及整改情况

(一)延伸抽查龙场镇卫生院收取学生体检、化验费未纳入财务统一核算114.32万元,形成账外资金余额16.09万元。

账外资金余额16.09万元的问题,应没收上缴市财政。审计期间该款项已上缴市财政。

(二)应缴专项资金结余7.04万元

审计期间已上缴市财政。

(三)挤占专项资金100万元

审计期间龙场镇已进行了整改,已于2016年4月29日归还原资金渠道。

龙潭镇2015年度财政预决算及其他

财政财务收支审计结果公告

                        

  据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,宣威市审计局对龙潭镇2015年度财政预决算及其他财政、财务收支的真实性、合法性、效益性依法就地进行审计,期间对部分预算执行单位进行抽查,个别问题追溯到相关年度。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)2015年度财政预决算执行情况

1.预算编制情况。

据《宣威市龙潭镇2015年度收支预算总表》和2015年度地方财政预算草案反映,一般公共财政年初预算收入数为 5105万元,支出数为5105万元,本方案已经20151月16日龙潭镇第三届人民代表大会第三次会议批复同意执行。

2.预算批复与管理情况

一般公共财政预算编制及调整情况反映:一是不存在未纳入年初预算或未实现全口径预算管理要求问题,已按预算功能分类细化到项级科目,预算调整方案及追加的预算资金按规定程序报经审查批准。不涉及代编预算和追加预算资金情况。

(二)地方财政预算收支执行情况

1.地方财政收入情况

2015年龙潭镇实现地方财政收入8280万元(上级补助收入),完成年初预算数5105万元的162.19%;比上年完成数6079万元增加2201万元,增36.21%,其中:专项转移支付收入1388万元(含基金108万元);一般性转移支付收入6892万元(包括体制补助收入5531万元,农村税费改革转移支付收入58万元,义务教育等转移支付收入1223万元,均衡性转移支付收入80万元)。

2.地方财政支出情况

2015年全年地方财政支出8266万元(包括公共财政预算支出8158万元,基金预算支出108万元),完成年初预算数5105万元的161.9%;比上年支出数6198万元,增支2068万元,增33.37%。

公共财政预算支出8158万元,比上年同期6190万元,增支1968万元,增31.79%。其中:一般公共服务支出265万元,国防支出4万元,公安安全支出6万元,教育支出6113万元,科学技术支出7万元,文化体育与传媒支出21万元,社会保障和就业支出666万元,医疗卫生与计划生育支出104万元,城乡社区事务支出31万元,农林水事务621万元,住房保障支出320万元。

基金预算支出108万元(包括城乡社区事务77万元,其他支出31万元)。

3.财政收支平衡情况

上年赤字257万元,本年结余14万元,年末滚存赤字243万元。

(三)地方政府债务情况

2014年末龙潭镇地方政府债务余额5628.16万元,其中:一般债务5628.16万元。当期偿还债务本金613.6万元,资金来源为自筹。

2015年末地方政府债务余额5014.55万元,其中:一般债务5014.55 万元,2015年未发生新增地方政府债务。

二、审计评价

审计结果表明:2015年龙潭镇财政预算执行和决算(草案)基本反映了本镇的经济运行状况;财政预算、决算的细化编制和核算基本遵循了《预算法》规定的程序和要求;基本真实、完整;积极组织财政收入,逐年偿还消化历史债务,加大了教育、社保“三农”等的支持力度。

但审计也发现预算执行单位存在虚列支出套取资金、未严格遵守财务制度等方面的问题。 

  三、审计发现的主要问题和整改情况

(一)龙潭镇第二中学虚列寄宿生生活费补助成本及应退未退寄宿生生活补助形成“小金库”41.03万元

对龙潭镇第二中学虚列寄宿生生活补助成本套取资金及应退未退寄宿生生活补助形成“小金库”41.03万元的问题, 追回教师补助13.65万元(审计期间已全部清退),收缴宣威市财政。有关责任人员移送主管单位龙潭镇人民政府处理。

(二)政府口财务长期挂账形成存量资金13.76万元

对该存量资金13.76万元,收缴财政。

  (三)审计整改情况

以上(一)、(二)应收缴资金27.41万元已于2017年4月25日前收缴财政。有关责任人员已移送龙潭镇人民政府处理。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2016年固定资产投资竣工决算项目

审计结果公告



  据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,宣威市审计局对2016年完成的固定资产投资审计项目34个项目进行了审计,现将审计结果公告如下:

34个项目投资计划213903.07万元,实际完成投资28688.04万元,项目资金来源27138.7万元,项目资金支出24732.79万元。被审计单位报审造价45924万元,审计审减造价1578.38万元,审定造价44345.62万元。被审计单位已经按照审定造价结算,审计报告所提审计建议已经采纳。

附:宣威审计局2016年投资审计项目情况表.xls



相关评论

主管:宣威市人民政府                  主办:宣威市人民政府办公室
运维:宣威市政府信息公开管理服务中心   电话:0874-7162766
滇公网安备 53038102530400号   备案:滇ICP备 07000623号
技术支持:壹佳科技

公车平台

官方微博